Что за налог на Ютубе

Большинство стримеров в России не беспокоятся о налогах: некоторые думают, что их платит платформа, другие же считают, что с их доходов средства в пользу государства не удерживаются.

Однако такой подход может быть опасным: если ФНС поймает вас за руку, то выпишет крупный штраф (до 40% от всех неуплаченных налогов) и заставит погасить пени, а если сумма была внушительная — возможно возбуждение уголовного дела.

В России налоги взимаются с любых доходов, кроме пожертвований и подарков. Для обычных людей (физических лиц) размер налога равен 13% — платит работодатель или заказчик. В этом случае наниматель выступает агентом, то есть платит налог, вычитывая его из дохода, вместо физлица.

Например, если стример разместил у себя на канале рекламу и заказчик должен был заплатить 1 000 рублей, то на карту он переведёт всего 870 рублей, потому что вычтет 13% и отправит 130 рублей в налоговую.

Но если заказчик находится не в России или является физическим лицом, то платить налог придётся тому, кто получил доход.

Youtube и Налоги в 2022 в Беларуси для ИП | Как вывести деньги с Youtube в Беларуси 2022

Важно не путать налог с комиссией платформы или платёжной системы. Комиссия — это средства, которые берёт со стримера платформа за свои услуги. Эти деньги она забирает себе в доходы и в налоговую не отправляет.

Донаты

Коротко: налог платить не надо, но стоит быть внимательным.

Донаты — самый часто встречающийся источник дохода стримера. Зрители жертвуют средства и пишут сообщение, а стример его зачитывает. Донаты могут перечисляться напрямую на карту или через какой-либо специальный сервис приёма.

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, донаты с точки зрения закона являются пожертвованиями и налогом не облагаются.

Но при этом важно внимательно изучить пользовательское соглашение: в нём платформа для приёма донатов всегда определяет природу денежных средств, которыми оперирует. И иногда там могут встречаться хитрости.

Убедитесь, что ваши деньги обозначаются именно как пожертвования, а не как «вознаграждение за услуги».Достаточно установить донаты в качестве «вознаграждения» — и они моментально начинают облагаться налогом.

Рассмотрим пример с офертой Donatty, в которой платежи пользователей определены как пожертвования:

«Дар», «Донат» … денежные средства.подаренные пользователями сети ИнтернетПользователю для его поддержки…

ДА Платформа… позволяет зарегистрированным пользователям («Стримерам») … получатьденежные средства в дарот таких Пользователей…

А вот в соглашении DonatePayуже фигурируют «услуги стримера» и «вознаграждение»:

Налог для стримеров и блогеров в России. Ведите блог и учёт доходов

Налог на доходы Youtube-блогеров

Возможно, вы хорошо готовите или умеете собирать велосипеды, может, любите читать книги или смотреть фильмы, у вас наверняка насыщенная жизнь или вы создаёте невероятные макияжи, любите путешествовать или рисовать. А если вы умеете что-то или можете всё и сразу, и вы не хотите молчать об этом, вам интересно делиться яркими моментами, полезными фишками, забавными историями с другими?

Начните вести свой блог. Цифровой мир сегодня позволяет рассказывать о своих хобби всему миру в видео на YouTube, на стримах на Twitch, в коротких роликах TikTok, в печатных блогах в Instagram и Telegram. И вот у вас уже аудитория из тысяч, а то и миллионов людей. Сотни тысяч просмотров.

У вас нет отбоя от рекламодателей, а благодарные подписчики предлагают финансово поддержать ваши проекты и скинуть донат. Деньги льются рекой, и жизнь сверкает ровно до того момента, пока налоговая не заинтересуется вашей деятельностью и доходами. Что делать?

Сегодня всё чаще можно услышать от представителей власти об идеях принятия законов, которые бы обязывали блогеров и стримеров платить налоги со всех доходов. Но пока ни одна из идей не превратилась в закон государственных масштабов. Сегодня блогеры легализуют свою деятельность и открывают ИП, регистрируясь как рекламные агентства.

Некоторые думают, что налоги за них платит платформа, с которой они сотрудничают. Кто-то вообще не задаётся этим вопросом. Как же на самом деле регистрируются доходы блогеров и каким налогом они облагаются?

Одни правила для всех

В России подоходный налог для физических лиц составляет 13%, то есть с любых доходов вы должны заплатить процент в таком размере. Обычно этот налог платит агент — работодатель или заказчик, а человек, блогер в том числе, получает свою зарплату с вычетом суммы налога.

Согласно российскому законодательству, налог взимается со всех доходов, кроме пожертвований и подарков. На деле математика проста: если у вас, как у физического лица, рекламодатель купил рекламу за 1000 рублей, то вы должны получить лишь 870 рублей, потому что 130 рублей — налог, который агент вычтет из заработной платы.

Другой сценарий: агент закладывает на рекламу у вас 1150 рублей, чтобы 1000 рублей заплатить вам, а 150 — отдать в налоговую. Если же в действительности вы не заключали договоры с заказчиком и не платили налог, то после вскрытия этого факта ФНС выпишет вам довольно крупный штраф: до 40% от всех неуплаченных налогов + погашение пени. Может быть возбуждено уголовное дело, если сумма неуплаченных налогов за последние три года превысит 5 миллионов рублей. Обратите внимание на то, что если заказчик не находится в России или является физическим лицом, то налог с полученного дохода вы должны уплатить самостоятельно. Если сотрудничество идёт с платформой, например с YouTube, то она забирает свою комиссию, которая тоже не уходит на уплату налогов, а является «платой» за использования сервиса.

Налоги на донаты стримерам. Нужно ли платить налог с донатов?

Донаты— это форма благодарности подписчиков за создаваемый блогером контент. По сути, это безвозмездный подарок, и российское законодательство с этим согласно. По п.18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, донаты являются пожертвованиями и налогом не облагаются. Платят ли стримеры налоги? Донаты могут пересылаться прямо на карту или же через специальные сервисы.

Сервисы дают возможность выводить сопутствующее донату сообщение на экран блогера во время стрима, заполнять полосу цели на стриме, отображать никнеймы подписчиков, добавлять виджеты и так далее. Сервисов существует много: Streamlabs, KingDonate, DonateLab, Destream, Donatty, DonationAlerts, DonateSystem, DonatePay и так далее.

Большинство из них сотрудничает с основными видеоблогерскими площадками как YouTube, Twitch, Facebook, Instagram, ВКонтакте и Одноклассники. Интересный момент: в зависимости от формулировки площадки, полученные средства могут быть как и подарком, так и заработком. В первом случае налог уплачивать не нужно, во втором — нужно.

Поэтому стоит внимательно читать пользовательское соглашение перед регистрацией. Убедитесь, что в договоре оферты донаты прописаны именно как «подарок» или «пожертвование», а не «вознаграждение» или «оплата». Donatty, например, платежи пользователей определяет как «дар», «донат» или «денежные пожертвования, подаренные пользователями сети Интернет». В соглашении DonationAlerts прописано, что платформа «позволяет зарегистрированным пользователям получать денежные средства в дар«. А в условиях сотрудничества DonatePay прячется подводный камень, ведь они обещают «выплачивать вам вознаграждение».

Платить ли налог с доходов от Patreon?

Patreon— площадка, на которой пользователи по подписке могут получать творческий контент или дополнительные материалы от блогеров. Оплата за подписку пожертвованием не считается, поэтому налог придётся платить на общих условиях. Сам Patreon отмечает, что «в большинстве стран Европы доход классифицируется как подлежащий налогообложению«.

Зарегистрировать аккаунт Payoneer

Получите бонус $25 после зачисления на счёт суммарно $1000.
Для верификации личности во время регистрации необходимо указать данные карточки российского банка.

Платить ли налог с доходов от Twitch?

Twitch— популярный среди геймеров видеохостинг. Блогеры на нём регулярно проводят стримы. В стандартном соглашении Twitch прописывает, что с этой площадки пользователи могут получать:

• доход от рекламы (Advertisement-Based Revenue)
• долю от выручки Bits (Bits Revenue Share)
• комиссию за покупку продукта (Product Purchase Fee)
• доход от подписок (Product Purchase Fee)
• выплаты от участия в специальных программах (Special Program Fees).

В процессе регистрации стримеры заполняют налоговую форму W-8, предназначенную для оплаты налогов самим сервисом, а не для оплаты налогов блогеров, как некоторые думают. W-8 уменьшает размер налогов площадки в США, но не выплачивает налог от доходов стримера в России. Кстати, вы можете запросить сниженную ставку налога США на доход, если у вашей страны и Соединённых штатов есть соглашение об избежании двойного налогообложения. У России такое соглашение есть, так что можете обратиться к Twitch с запросом о снижении суммы налога.

Платить ли налог с доходов от YouTube?

YouTube— видеохостинг, где блогеры могут размещать свои видео или вести стримы. Партнёрская программа площадки предполагает такие варианты монетизации контента:

• встроенная реклама
• спонсорство подписчиков
• суперчат и суперстикеры
• раздел с сувенирной продукцией
• подписка YouTube Premium.

Ни один из этих видов дохода не подпадает под понятие пожертвования, поэтому полученные с площадки деньги будут облагаться налогом.

Выводить деньги из партнёрки Youtube удобно на Payoneer!

Зарегистрировать аккаунт Payoneer

Получите бонус $25 после зачисления на счёт суммарно $1000.
Для верификации личности во время регистрации необходимо указать данные карточки российского банка.

Платить ли налог с доходов от Boosty?

Boosty — русский аналог Patreon, где блогеры могут выставлять эксклюзивный контент и устанавливать стоимость разных уровней подписки самостоятельно. На площадке можно получать оплату за:

• подписку
• получение доступа к конкретному посту
• донат.

С заработка, полученного по первым двум пунктам, надо заплатить подоходный налог, с донатов — не надо, потому что сервис формулирует их получение как “пожертвования от физических лиц в пользу других физических лиц”.

Платить ли налог с доходов от рекламных контрактов?

Рекламные контракты часто приносят больше денег, чем все другие виды монетизации контента вместе взятые. Контракты могут заключаться на длительное сотрудничество, на разовый заказ, по модели СРА, когда оплата идёт за каждого присоединившегося по реферальной ссылке человека, и так далее.

Все доходы по рекламным контрактам тоже облагаются налогом, который заплатите либо вы, либо ваш заказчик. Заплатить придётся, даже если вы не заключили контракт, а присоединились к рекламной оффере донатной платформы.

В некоторых случаях налоги за блогера платит его рекламное агентство или платформа. Тогда именно агент подаёт налоговую декларацию и оплачивает необходимую сумму. Но такой момент нужно оговаривать до подписания контракта, чтобы ни одна из сторон не думала, что эта обязанность лежит на партнёре, и никто ничего не платил в итоге. Если подобную ситуацию откроет налоговая, то неприятности будут и у агента, и у блогера.

Проверить, платит ли ваше агентство за вас налоги, можно в Личном кабинете налогоплательщика.

Выход на тропу закона

Есть три основных способа честно рассчитаться перед государством и не снискать проблем.

Второй — стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход в 6% при работе с юридическими лицами. Реализовать этот способ несложно: нужно скачать приложение «Мой налог«, зайти в него через Госуслуги и начать отмечать в нём свои доходы.

Третий — открыть ИП и перейти на упрощённую систему налогообложения с налогом в 6%. Этот способ самый сложный по реализации, но он даёт преимущества: как минимум вы сможете нанимать работников.

Подведём итог

Вы можете заниматься блогингом в своё удовольствие и зарабатывать на этом, но в радостях жизни не стоит забывать об обязательствах перед государством в виде уплаты налогов. Платить налог нужно не со всех видов дохода, но с большинства. Неуплата налогов может обернуться штрафами вплоть до уголовной ответственности, но избежать этого можно, лишь правильно оформив свою деятельность.

Зарегистрировать аккаунт Payoneer + бонус $25 Во время регистрации необходимо указать данные карточки российского банка для верификации личности. Для регистрации необходим VPN

• Одни правила для всех
• Налоги на донаты стримерам. Нужно ли платить налог с донатов?
• Платить ли налог с доходов от Patreon?
• Платить ли налог с доходов от Twitch?
• Платить ли налог с доходов от YouTube?
• Платить ли налог с доходов от Boosty?
• Платить ли налог с доходов от рекламных контрактов?
• Неприятные последствия неуплаченных налогов
• Выход на тропу закона
• Подведём итог

Источник: getpaidru.com

У вас есть канал на Дзене или в ВК – надо уведомлять налоговую

Как показали недавние события, каждому автору стоит привести финансовую отчетность в порядок.

Дата публикации: 4 апреля 2023
Практикующий бухгалтер
Время чтения: 9 минут

Евгения Воробьева Редакция «Текстерры»

Блогерская деятельность давно перешла из категории развлечений в разряд источников прибыли. По данным президента Национальной ассоциации блогеров России Ольги Берек, блогеров в России около миллиона.

«В России от 2 тысяч до 5 тысяч подписчиков имеют 755 тысяч блогеров, от 5 тысяч до 10 тысяч – 300 тысяч блогеров, от 10 тысяч до 100 тысяч – 255 тысяч блогеров, от 100 тысяч до 1 миллиона подписчиков – у 18,5 тысяч блогеров, и блогеров-миллионников больше тысячи человек», – привела статистику Берек.

Отдельные авторы зарабатывают сотни тысяч и даже миллионы рублей в месяц, монетизируя блоги, и размещая рекламу на своих страницах в соцсетях. Полученные деньги, как и любой доход, подлежат налогообложению.

Четкой схемы, определяющей налоговый режим относительно блогерства, нет, но подавать уведомления в инспекцию Министерства по налогам и сборам (ИМНС) необходимо. В случае несоблюдения этого правила, можно столкнуться с административной или уголовной ответственностью.

Оглавление:
Оглавление:

Какие налоги нужно платить блогеру

Основной налог, который должен уплачивать блогер — это НДФЛ с фиксированной ставкой 13%.

Пример.Если блогер получает в месяц 100 000 руб., то ему нужно будет оплатить налог в размере 13 000 руб. в месяц. Если общий доход в год превышает 5 млн руб., то ставка повышается до 15%. Для иностранных резидентов НДФЛ рассчитывается по ставке 30%. Такая же ставка распространяется на тех российских блогеров, которые пребывают в РФ менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев.

Исчисление налога осуществляется блогером самостоятельно.

В случае, если блогер зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), он должен подавать форму 3-НДФЛ по окончании года. Уплата налога осуществляется по схеме выбранной индивидуальным предпринимателем. При этом возможны следующие варианты:

• налог на профессиональный доход (НПД),
• упрощенная система налогообложения (УСН) или просто упрощенка,
• общая система налогообложения (ОСН).

Важно знать, что блогеры, которые выбрали упрощенку или ОСН, должны платить взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Уплаты не отменяются даже при отсутствии прибыли. Если последняя будет превышать 300 000 руб, то необходимо будет доплатить 1% от суммы превышения.

Индивидуальные предприниматели, работающие по УСН «Доход», выплачивают налоги по ставке 6%. Также они должны вносить страховые взносы.

Пример.При доходе 100 000 руб. в месяц, налог составит 6000 руб.

За наемных работников необходимо уплачивать НДФЛ, страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством (взносы на несчастные случаи и профессиональные заболевания не уплачиваются в составе единого налогового платежа).

Авторы блога, которые занимаются продвижением собственного продукта, обычно выбирают систему самозанятости. При этом налог оплачивается по спецрежиму НПД. Процентная ставка при данной системе составляет 4% при начислениях денег физическим лицом, и 6% при перечислении средств индивидуальным предпринимателем или организациями. Пенсионные взносы для самозанятых являются добровольными отчислениями.

Пример.При доходе 100 000 руб. в месяц, полученном от физических лиц, оплатить необходимо будет 4000 руб. в месяц, при работе с юрлицами – 6000 руб. в месяц.

Вопрос оплаты блогерами налогов за рекламу решается совместно с их партнерскими сетями. Еще одним видом налоговых платежей является налог на авторское право – с получаемых роялти.

Важно: так называемые донаты (подарки и пожертвования), полученные от подписчиков, от налогообложения освобождаются. Это процедура дарения, а государство давно освободило от НДФЛ денежные подарки от одного обычного человека другому (письмо Минфина от 24 ноября 2016 г. №03-11-11/69455). В силу ст. 582 ГК РФ донаты расцениваются как пожертвования.

О том, какое налогообложение лучше выбрать блогеру, читайте здесь.

Продвинем ваш бизнес

В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров

Куда блогеру подавать уведомление

Документ нужно подать в Налоговую инспекцию по месту постановки блогера на учет в статусе плательщика.

На какие налоги необходимо подавать уведомление

Подача уведомления требуется для следующих налоговых взносов:

1. НДФЛ, который уплачивается ежемесячно. Уведомления подаются в декабре.
2. Страховые взносы, если индивидуальный предприниматель нанимает работников. Подача уведомлений осуществляется в первый и второй месяц квартала (ежеквартально).
3. Платежи авансового характера по НДФЛ за предпринимателя – в первом, втором и третьем квартале (четвертый квартал – итоговая отчетность).
4. Налог при упрощенной системе налогообложения.

Уточнить информацию о требуемых уведомлениях можно в Налоговой инспекции.

По каким налогам подавать уведомление не нужно

Не требуется подача уведомлений по НДС, так как уплата данного вида налога осуществляется в сроки, которые наступают после предоставления декларации.

Пример. Индивидуальный предприниматель платит НДС в бюджет не позднее 28 июня. При этом декларация по НДС подается не позднее 25 апреля. Соответственно, предоставлять уведомление не обязательно.

При определении, необходимо уведомление или нет, нужно учитывать, осуществляется ли уплата налогов единым налоговым платежом (ЕНП) и определить срок подачи декларации – если срок уплаты налога опережает срок подачи декларации, то уведомление требуется, если позже, то не требуется.

Также можно не подавать налоговые уведомления в 2023 году тем плательщикам, которые не сдавали их ранее.

Куда платить страховые взносы на травматизм в 2023 году

Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний платятся в Социальный фонд России. Эти взносы нельзя оплатить в составе единого налогового платежа (единой платежкой). Взносы на травматизм платятся ежемесячно отдельной платежкой не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Получателем в 2023 году выступает не ФСС, а Социальный фонд России (СФР). КБК для уплаты — 797 1 02 12000 06 1000 160.

Как правильно заполнить уведомление

В качестве отчетности о доходе плательщики НДФЛ, работающие как физическое лицо, предоставляют налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Индивидуальные предприниматели на УСН подают декларацию по форме 1152017. Для самозанятых отчетность формируется в автоматическом порядке.

Уведомление подается по форме КНД 1110355, и в ней указываются 6 реквизитов:

1. Указанный в расчете КПП (для организаций) — не заполняется блогерами.
2. Код согласно ОКТМО.
3. Реквизит бюджетного платежа — КДК.
4. Сумма платежа, которая внесена.
5. Отчетный период с указанием цифрового кода. (Пример. Ежемесячный аванс – основной код 33 и дополнительно месяц квартала, что выглядит как 33.01, если речь о январе. Ежеквартальный аванс – основной код 34, к которому добавляется порядковый номер квартала 01, 02, 03 или 04).
6. Календарный год.

Каков срок подачи уведомления

При ежемесячных платежах, оплата должна вноситься до 25 числа платежного месяца. Заплатить позже можно в случае, если 25 число выпадает на выходной день или праздник.

Уведомление по НДФЛ подается также ежемесячно до 25 числа. Индивидуальные предприниматели должны направлять документы ежегодно не позднее 30 апреля. Самозанятым нет необходимости подавать налоговую декларацию.

Какими способами можно подать уведомление

• по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с заверением УКЭП;
• в Личном кабинете налогоплательщика, с простановкой УКЭП;
• через специальные программы (Экстерн, СБИС, 1С-отчетность);
• на бумажном носителе в ИМНС.

Что будет, если вовремя не отправить уведомление в налоговую

Если не подать уведомление, то Налоговая инспекция не будет владеть информацией о том, какой налог, и в каком размере был уплачен. Это может привести к неверному распределению суммы по налоговым обязательствам.

Также существует риск получения штрафа со стороны ФНС в размере 200 руб. за каждый несданный документ. Важно и то, что блогерская деятельность, приносящая высокие доходы, должна быть легализована должным образом, в зависимости от суммы дохода. В противном случае, блогер может быть привлечен к административной или уголовной ответственности, в том числе, за уклонение от уплаты налогов. При этом НДФЛ придется заплатить в полном размере согласно постановлению суда.

При неуплате налога индивидуальный предприниматель, не подавший вовремя документы, может быть оштрафован в размере 10% от суммы общей прибыли.

Если ведение нелегального бизнеса осуществляется на протяжении более чем трех месяцев, то сумма штрафа составит 20% от общей прибыли.

То есть, неподанное уведомление в Налоговую инспекцию влечет за собой неприятные последствия.

Итог

Доходы блогеров облагаются обязательным налогом. При регистрации в статусе индивидуального предпринимателя средства, полученные от размещения рекламы, облагается налогами в соответствии с выбранной системой налогообложения. При выборе статуса самозанятого применятся НПД.

Налоги распространяются на прибыль от реализации продукта и поступлений от юридических лиц.

Источник: texterra.ru