Начнем с того, кем вы являетесь. Если вы — физическое лицо (при этом не индивидуальный предприниматель), то читайте карточки с начала. Если нет, начинайте читать с 6-й карточки и далее.
Чтобы решить, нужно ли платить налоги, важно знать, получает ли плательщик что-то в ответ на платеж или нет. В последнем случае платеж можно считать безвозмездным, т. е. подарком. В англоязычном интернете деньги, получаемые блогером/стримером называют «tips» — «чаевые» или «донат», т. е. пожертвование. Считаем, что в российских реалиях «чаевые» точнее описывают взаимоотношения между владельцем проекта и пользователем, чем пожертвование. В отношении чаевых скудная судебная практика позволяет считать их подарком (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.07.2008 № 17АП-4568/2008-АК по делу № А60-6881/2008), соответственно, полученные владельцем сайта от довольных контентом пользователей деньги тоже можно расценивать как подарок.
Нельзя считать подарком деньги, которые пользователи платят вам за доступ к контенту или предоставление каких-то специальных прав: например, возможность просматривать сайт или стрим в улучшенном качестве (или более радикально — просматривать сайт как таковой), возможность комментировать, возможность получать уведомления о поступлении нового контента и т. п., получение статуса «VIP» или «премиум». В данном случае пользователь платит, чтобы получить такие преимущества, а значит, речь идет не о подарке, а об услуге.
Что значит сбор средств под видео на YouTube?
Спорным является учет денежных подарков, которые не дают специальных преимуществ, но как-то выделяют пользователя, сделавшего денежный подарок: дают ему специальное визуальное оформление, включают определенную музыку по заказу пользователя, показывают определенный контент или «поднимают» его актуальность. С одной стороны, имеется какая-то реакция одаряемого в ответ на получение подарка, что не совсем соответствует природе подарка (п. 1 ст. 572 ГК РФ), но с другой — значимость такой реакции достаточно символична, и с трудом можно представить, что такая «благодарность» владельца сайта является побудительной причиной для поддержки проекта.
Согласно ст. 217 п.18.1 НК РФ подарки между физическими лицами в виде денежных средств налогом на доход физических лиц (НДФЛ) не облагаются. Если платеж не является подарком, он облагается НДФЛ по ставке 13% согласно ст. 208 ч. 3 п. 6 НК РФ.
С практической точки зрения рекомендуем (при прочих равных) оформить получение средств от пользователей как дарение: кнопкой «Поддержать проект» или «Отблагодарить», и каким-то коротким пояснением («Поддержка проекта является подарком владельцу сайта» или типа этого), где обязательно должно быть слово «подарок» или «дарение», и нет обещания предоставить что-то пользователю, сделавшему подарок. Такая информация должна быть публична и легко доступна.
Могут ли мне заплатить юрлица
А если мне переведут деньги юридические лица?
Такой вариант маловероятен. Организации должны соблюдать кассовую дисциплину, и часто им трудно выплатить какой-то донат, не нарушая при этом требования бухгалтерского и налогового учета. Как минимум, такой платеж требует договора, который никто не захочет оформлять. Индивидуальному предпринимателю (в данном случае он приравнен к организациям по юридическому статусу) также гораздо проще сделать вам платеж от себя как обычного гражданина.
Но если такое всё-таки случится, помните, что налогом (НДФЛ) не облагаются подарки, которые как физическое лицо вы получили от организаций или индивидуальных предпринимателей, в сумме, не превышающей 4000 рублей за год НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Если организация вам переведет более 4000 рублей, то эта сумма подлежит налогообложению, и теоретически организация-плательщик должна исчислить и уплатить этот налог (стандартный НДФЛ 13%) в качестве налогового агента (ст. 226 НК РФ). Если 10 организаций переведут вам по 500 рублей, то с 1 000 рублей нужно заплатить налог.
Если организация платит физическому лицу за работы или услуги, она обязана дополнительно перечислить в фонды страховые взносы (ст. 420 НК РФ).
Использование слова «пожертвование» или «донат»
А если я напишу, что это пожертвование на развитие проекта?
Для гражданина это бессмысленно. Хотя «донат» и восходит к английскому «donation», что переводится как «пожертвование», его юридическое понимание в России достаточно узко, специфично и конкретно: пожертвование — дарение вещи или права в общеполезных целях (в пункте 1 ст. 582 ГК РФ). Таким образом, это особая форма дарения, когда у одаряемого есть обязанность использовать полученное в общественно полезных целях (которые как правило заранее конкретизированы жертвователем).
Дарение между физическими лицами налогом и так не облагается (см. выше). Дарение от организаций, даже если оно сделано в форме пожертвования, налогом облагается всё равно. Поэтому называть его пожертвованием не имеет смысла.
Цели сбора денег
Поймите, я действительно собираю на общественно полезную цель, если я перестану называть платеж «пожертвованием», мне перестанут присылать деньги.
Гражданин может быть получателем пожертвования. Налоговых послаблений это, увы, не даст, но с гражданско-правовой точки зрения это законно.
Однако ст. 582 ГК РФ требует, чтобы пожертвование гражданину включало цели его использования. На что вы потратите полученные деньги, можно написать на странице сайта рядом с формой пожертвования, а также публиковать отчеты об использовании средств.
Нельзя называть пожертвованием все деньги, которые вы получаете через сайт, если не все они идут на общественно полезную цель. Например, платить себе зарплату из собранных пожертвований (то есть обращать их в собственный доход) вряд ли совместимо с понятием пожертвования (если, конечно, смета расходов, на которую собирались деньги, этого не предусматривала, и жертвователь видел такую смету и с ней согласился).
«Существует только одна настоящая благотворительная цель — забота о Карлсоне. » — говорил герой А. Линдгрен. Это был герой сатирический, и он ошибался. Введение в заблуждение относительно целей пожертвования может быть признано мошенничеством, что уголовно наказуемо. Наконец, это просто неэтично (можете поискать информацию об инциденте со стримером zilianOP на twitch.tv).
Можно ли выступить посредником
А если я дружу, например, с приютом для бездомных животных, можно на сайте для этого приюта пожертвования собирать?
Если приют в состоянии принять средства самостоятельно, вы можете у себя на сайте поставить ссылку на платежные реквизиты этого приюта или попросить приют дать информацию о наличии кошелька в платежных системах.
Но если вы можете не становиться посредником в передаче денег, избегайте этого. Любое участие в финансовых отношениях требует времени, сил, и для человека с отсутствием специальных знаний и опыта всегда есть риск сделать что-то не так.
Нужно ли платить налоги с рекламных постов
А если я беру плату за размещение рекламы или иной информации?
В таком случае о подарке не может идти речи — доход подлежит налогообложению, кем бы вы не были. Размещение рекламы (равно как и иной информации) является услугой и не может считаться подарком и тем более пожертвованием.
Имейте в виду, упоминание о ком-то как о «спонсоре» является с точки зрения законодательства формой рекламы (пункты 10 и 11 ст. 3 Федерального закона «О рекламе»).
Нужно ли регистрировать ИП
Доход, который я получаю от сайта, является для меня основным. Обязан ли я зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель?
На этот вопрос нет однозначного ответа. Закон обязывает зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пункт 1 ст. 23 ГК РФ) тех, кто занимается предпринимательской деятельностью (ст. 2 ГК РФ).
Размер дохода при этом роли не играет, значение имеют регулярность его получения, самостоятельность его получения и взаимосвязь получения средств с использованием имущества, выполнением работ и оказанием услуг. Если вы получаете деньги в качестве подарков, можно с определенной долей уверенности предположить, что обязанности регистрироваться в качестве ИП нет (получение подарка не относится к использованию имущества, выполнению работ и оказанию услуг).
С другой стороны, Методические рекомендации об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора), выпущенные совместно Следственным комитетом и ФНС, говорят о том, что наличие умысла на уменьшение уплаты налогов, даже если в результате налогов платится меньше на законных основаниях, свидетельствует о наличии умысла на уклонение от их уплаты. Согласно этой позиции, гражданин должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налоги со всех доходов, в том числе денежных подарков, особенно, если их получение — часть политики развития сайта, и вы прямо пишете, что заинтересованы в их получении.
На практике мы предлагаем оценить размер дохода от таких подарков, и если он превышает какие-то разумные пределы, зарегистрировать ИП, юридическое лицо или придумать что-то еще.
Что нужно чтобы открыть благотворительный фонд?
Затраты на открытие фонда в 2020 годуАдрес помещения на 12 мес. от 17 000 руб.Госпошлина 4 000 руб.Нотариус до 2 000 руб.Юридические услуги оформления документов от 20 000 руб. (если не можете подготовить самостоятельно).Печать от 600 руб. (после регистрации).
Как начать сбор денег?
Перейдите во вкладку «Платежи» → раздел «Действия» → «Запросить деньги» → «Создать открытый сбор денег». Выберите категорию и придумайте название сбора. Укажите сумму и дату, к которой хотите ее собрать. Система создаст специальную ссылку, которую можно переслать через соцсети, мессенджеры или по электронной почте.
Как открыть сбор средств в Фейсбуке?
Нажмите Прямой эфир в верхней части Страницы. Нажмите кнопку Начать сбор средств в нижней части экрана. Выберите некоммерческую организацию или сбор пожертвований, куда люди будут отправлять деньги. Все некоммерческие организации получают 100 % собранных денег.
Можно ли собирать пожертвования?
В 2020 году был принят закон, согласно которому сбором пожертвований в России с помощью ящиков могут заниматься только некоммерческие организации, у которых в уставных целях прямо прописана благотворительная деятельность. . Кроме того, все собранные деньги должны быть зачислены на счет НКО в течение трех дней.
Что значит сбор средств на ютубе?
Сервис «YouTube Благотворительность» позволяет авторам собирать средства в пользу некоммерческих организаций. Чтобы создать такой сбор, нужно добавить на страницы просмотра видео и в чаты прямых трансляций специальную кнопку, нажав которую, зрители смогут внести пожертвование.
Источник: www.quepaw.com.ru
Что значит плашка сбор средств на ютубе
Это сервис предлагает система Яндекс.Деньги. Донаты – это пожертвования от пользователей сервиса. Стрим – это прямая трансляция. Такой вариант получения денег подходит больше для репетиторов, геймеров или бизнес-тренеров. Donate.
stream работает с OBS, XSplit, Twitch, YouTube, Smashcast, Facebook, ВКонтакте и Одноклассниками.
Если вам нужно собрать другу на день рождения или попечительские взносы в школе, то такой вариант не подойдет. Таким способом можно собирать деньги себе на квартиру, машину, предлагая что-то значимое людям. Простыми словами, получать деньги за свой труд.
Для настройки кнопки для сбора денег нужно:
- перейти в личный кабинет Яндекс Деньги;
- в меню выбрать «Сбор Денег» – «Я.Стример» ;
- кликнуть «Подключиться» ;
- выбрать способ авторизации.
Собрать деньги можно на Яндекс, Qiwi или PayPal кошелек.
| Сервиса donate.stream, за пополнение | 0% |
| За перевод на Яндекс Кошелек | 0,5% с кошелька; 2% с карты |
| За перевод с Qiwi | 0% кошелька; 1-2% с карты. |
| За перевод с PayPal | 0% при использовании остатка на счете; от 3,4% + 100 рублей с банковской карты. |
Лимиты на платежи и переводы:
| Яндекс.Деньги | От 60 000 до 250 000 рублей с кошелька и от 60 000 до 100 000 с привязанной карты | От 5 000 до 100 000 рублей |
| Qiwi | до 40 000 рублей в месяц для минимального статуса; до 200 000 в месяц в месяц для основного статуса; без ограничений в месяц для профессионалов. | до 20 000 рублей в месяц для минимального статуса; до 40 000 рублей в месяц в месяц для основного статуса; до 200 000 рублей в месяц для профессионалов. |
| PayPal | до 15 000 рублей за 24 часа и 40 000 рублей за 30 дней для анонимного статуса; до 60 000 рублей за 24 часа и 200 000 рублей за 30 дней для персонифицированного статуса; до 550 000 рублей за 24 часа для проверенного статуса. | Напрямую снять деньги нельзя. Нужно перевести их на карту любого банка. |
Как собрать деньги с помощью Сбербанка
Сбербанк – один из крупных банков, картами которого пользуются многие граждане России. Собрать деньги на день рождения друга или другие нужды банк предлагает через приложение «Сбербанк Онлайн».
Чтобы собрать деньги нужно скачать приложение «Сбербанк Онлайн» и войти в него. После:
- зайти в «Диалоги» ;
- создать чат, в котором будет происходить сбор денег;
- пригласить друзей;
- принять деньги.
Через приложение участники группы могут общаться между собой и видеть сумму, которая собрана.
Важно! Пригласить в чат или обмениваться сообщениями можно в том случае, если друг, номер которого указан в записной книжке, является клиентом Сбербанка и установил мобильное приложение Сбербанк Онлайн не ниже версии 8.4 для iPhone или версии 7.9 для Android.
Комиссия за перевод средств на карту через сервис «Диалоги» взимается в соответствии с тарифами банка.
Лимиты на переводы:
Как собрать деньги через «Цели» от социальной сети ВКонтакте
Через социальную сеть «ВКонтакте» можно не только общаться, но и собирать деньги на общие цели.
Чтобы собрать деньги нужно:
- войти в личный кабинет;
- выбрать друга, которому нужно перевести деньги;
- указать сумму и способ перечисления: на карту или на счет VK PAY
Такой вариант подходит, если с друзьями обговорена цель и сумма. Когда нет возможности оповестить каждого друга и нужно собрать «с мира по нитке» на личные цели, то следует создать проект для сбора денег.
Для этого после авторизации нужно выбрать «VK PAY» – «Собрать деньги» .
В открывшемся окне нужно заполнить все поля. Запрашиваются такие данные:
- название и описание проекта;
- какая сумма нужна;
- до какой даты нужно собрать деньги;
- какой текст будет на кнопке: подарить, перевести и т.д.
- максимальная сумма перевода по одной карте в сутки не более 15 000 рублей в месяце не более 600 000 рублей;
- на счета VK Pay не более 15 000 рублей за операцию и 40 000 рублей в месяц.
| с карт Mastercard и Maestro | 0,6% + 20 рублей |
| с карт Visa и Мир | 0,75%, минимум 35 рублей |
| на счёт VK Pay | Не взимается |
Вывести деньги можно только на карту. До 15 000 рублей в месяц можно выводить бесплатно. Свыше этой суммы начисляется комиссия за перевод 3% или минимум 50 рублей.
Напрямую вывести на электронный кошелек нельзя. Однако VK Pay предлагает оформить банковскую карту Яндекс или Qiwi. Заказать карту через сервис можно бесплатно.
Какой способ выбрать
Какой способ выбрать – решать только вам, исходя из личных потребностей. Каждый из предложенных вариантов имеет свои преимущества и недостатки. Чтобы вам проще было сделать выбор, предлагаем изучить сравнительную таблицу, составленную по основным параметрам.
Итак, основные параметры сервисов такие:
| Что нужно | Бесплатный электронный кошелек в системе Яндекс деньги. Регистрация занимает не более 5 минут. Для снятия денег и оплаты нужно пройти идентификацию. |
Снять видеоролик или вести прямую трансляцию. | Карта банка и бесплатное приложение «Сбербанк Онлайн». | Аккаунт в VK Pay |
| Комиссия за пополнение | 0,5% – 7,95% | 0-3,4% | 0-1% | до 0,75% |
| Комиссия за снятие наличных | 0-3%, зависит от способа | Бесплатно через банкомат «Сбербанк» | До 15 000 рублей бесплатно, свыше 3% | |
| Способы вывода денег | На карту, наличными, на р/с | На карту, наличными через кассу | На карту | |
| Лимиты на платежи | От 60 000 до 250 000 рублей с кошелька и от 60 000 до 100 000 с привязанной карты |
Зависит от вида платежной системы. От 40 000 рублей, до – без ограничений. |
Установлены тарифами банка, исходя из выбранного продукта. | От 15 000 до 60 000 рублей |
| Лимиты на снятие наличных | От 5 000 до 100 000 рублей | Зависят от карты, на которую делается вывод денег | ||
Делая выбор, учитывайте возможности отправителей. К примеру, если у всех отправителей разные карты, то лучше потерять на комиссии в Яндекс, но выбрать этот вариант. Если вы собираете коллеге на подарок и все получают зарплату на карту Сбербанка, то другие варианты лучше не рассматривать.
Видео — как собирать деньги?
Источник: bankstoday.net