• Правила начисления налоговой ставки. • Расчет налога свыше установленного лимита. • График оплаты. • Дифференцированный подход к оплатам физических и юридических лиц. • Автоматическое списание налоговых начислений •
Как начисляется налоговая ставка для самозанятых
- 4% — с поступлений от физических лиц
- 6% — с поступлений от юридических лиц и ИП
- Самозанятые не платят НДФЛ
- Индивидуальные предприниматели с режимом самозанятых освобождаются от НДФЛ, от НДС (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.
Один и тот же человек может принимать деньги и от физических и от юридических лиц. Налог в таком случае с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам. При этом максимальный доход самозанятого за календарный год суммарно не должен превышать 2,4 млн рублей и может распределяться в течение года неравномерно.
Как начисляется налог на сумму свыше 2,4 млн руб в год?
По закону налоговый режим самозанятых распространяется на лимитированный доход — 2,4 млн руб в год. Если сумма поступлений превышает этот показатель, то изменяется налоговая ставка.
Самозанятость / Как ОФОРМИТЬ САМОЗАНЯТОСТЬ за 5 минут / Приложение МОЙ НАЛОГ
Физические лица без ИП оплачивают налог НДФЛ по ставке 13% на доход свыше 2,4 млн руб.
ИП в случае превышения лимита должны перейти на любой действующий специальный налоговый режим или общую систему. Важно, что переход ИП на другой режим не происходит автоматически. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу в течение 20 календарных дней Подробнее.
В следующем году можно будет снова использовать статус самозанятого, но для того нужно будет заново пройти процедуру регистрации.
Как рассчитать и оплатить налог?
Доходы от физических и юридических лиц учитываются отдельно по итогам 1 месяца. В начале следующего месяца налоговая служба формирует и присылает сумму налоговых выплат. До 25 числа следующего месяца нужно провести оплату. При этом в уведомлении от налоговой службы указаны все реквизиты, поэтому дополнительно ничего заполнять не нужно.
В банковском приложении для самозанятых можно подключить функцию автоматического списания налоговых отчислений. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссионных сборов за такие автоматические платежи нет. Это запрещено законом.
Есть вопросы?
Любые вопросы о работе в статусе самозанятых и с самозанятыми направляйте в нашу электронную приемную. Мы передадим их регулятору и вернемся к вам с ответом!
Источник: samo-zanyatost.ru
Видео о самозанятых гражданах
Добавлено: 16 декабрь 2018
Лучше один раз увидеть, чем семь раз услышать. Вот почему ищут на просторах интернета самозанятые граждане видео – и на каналах Ютуб, и в прочих сервисах. Потому что наглядные разъяснения всегда понятнее, после них остается меньше вопросов.
Уже снято немало про налог на самозанятых видео , лучшую подборку из которых мы собрали на нашем сайте. Предлагает подборки про налог на самозанятых ютуб , однако, мы позаботились о том, чтобы вам ничего не нужно было искать дополнительно – все уже собрано у нас.
Сколько налога нужно платить, по какой схеме, какие документы для этого нужны, какие штрафы и иные карательные меры предусмотрены, и кто вообще такие самозанятые – видео на нашем сайте даст подробные ответы на все эти вопросы.
Видео о самозанятости
Источник: samozaniatost.ru
Платим меньше налогов: как стать самозанятым в 2022 году
РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.
Самозанятость — легальный способ работать фрилансером: делать маникюр, печь тортики, сдавать жилье в аренду, фотографировать или давать частные уроки. К 2022 году возможностью выйти из тени воспользовались уже 4 млн россиян. Финтолк объясняет, кому подходит такой формат работы и как стать самозанятым в 2022 году.
Что такое самозанятость
Самозанятым называют любого человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Это относительно новый налоговый режим, его впервые начали использовать в порядке эксперимента в 2019 году. Стать самозанятым сегодня, в 2022-м, имеет возможность житель любого региона РФ.
На новый налоговый режим переходят люди, получающие регулярный доход, и работающие сами на себя. Например, репетиторы, дизайнеры, фотографы, журналисты, швеи, массажисты, слесари, копирайтеры, мастера маникюра.
Ставки налога на профессиональный доход следующие:
- 4 % с выручки от физических лиц;
- 6 % с выручки от юрлиц и ИП.
Например, Катя — фотограф. За каждую фотосессию она берет 5 000 рублей. Обычно к ней обращаются люди, которые хотят красивые фотографии на память. Катя зарегистрировалась как самозанятая и за каждую проведенную фотосессию отчисляет налог по ставке 4 %, то есть 200 рублей. Однажды к Кате обратилась компания «Фиалка» с просьбой сделать портреты топ-менеджеров.
Предложение Кате понравилась, и она заключила с компанией договор. С этого дохода она заплатит налог по ставке 6 %, то есть 300 рублей с каждой фотосессии.
Если зарегистрированный самозанятый по какой-либо причине не имеет денежных поступлений, то и платить налог нет необходимости. Правительство обещает, что ставки налога не будут меняться до 2028 года. Налог делится на две части:
- 37 % от его суммы направляется в Фонд обязательного медицинского страхования;
- 63 % перечисляется в бюджет субъекта РФ.
Вносить другие виды налогов (НДФЛ, НДС) самозанятым не нужно. Необязательно и делать взносы в Пенсионный фонд. Правда, тогда не накапливаются стаж и баллы, так что на пенсии стоит рассчитывать лишь на собственные накопления. Но пенсионные взносы можно делать по желанию.
Можно пройти регистрацию:
1. По паспорту, также понадобится фотография. Такой вариант подойдет только гражданам РФ.
2. Через портал госуслуг — потребуется ввести логин и пароль с сайта.
3. Через личный кабинет налогоплательщика: нужны ИНН и пароль.
Шаг 3. Указать контактный номер
Вбейте номер телефона, на него придет код подтверждения, который нужно ввести в приложении, подтвердив регистрацию.
Шаг 4. Выбор региона
Введите регион, в котором вы планируете работать. В бюджет этого субъекта РФ будут направляться налоги. Если вы получаете заказы из разных регионов, можно выбрать регион проживания.
Шаг 5. Загрузите скан паспорта
Если регистрируетесь по паспорту, приложение попросит сделать его фото. Следуя инструкциям на экране, отсканируйте документ и нажмите «Распознать». Подтвердите правильность заполнения и кликните «Далее».
Шаг 6. Сделайте селфи
Этот шаг тоже нужно выполнить, только если вы регистрируетесь по паспорту. Сфотографируйтесь на камеру телефона или планшета. Нужно сделать четкие, качественные фотографии, на вас не должно быть очков или головного убора.
Шаг 7. Подтверждение
Отправьте сформированное заявление, кликнув по кнопке «Подтверждаю». На номер телефона, указанный при регистрации, придет сообщение от налоговой.
Шаг 8. Пароль для входа в мобильную версию
Сгенерируйте пин-код для авторизации в приложении и подтвердите его.
Шаг 9. Выберите вид деятельности
Все виды деятельности отнесены к той или иной категории. Нажмите на нужную категорию и выберите подходящие виды деятельности. Лимитов по количеству видов деятельности нет. То есть можно и делать маникюр, и фотографировать, и сдавать квартиру, выбрав эти виды деятельности.
Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС
Войдите в учетную запись налогоплательщика НПД. Для этого введите ИНН и пароль или авторизуйтесь через сайт госуслуг. После внесения информации вас поставят на учет как самозанятого.
Остальные этапы повторяют алгоритм оформления через приложение: ввести номер телефона, выбрать регион и вид деятельности.
Регистрация через банк
У каждого банка свой алгоритм оформления самозанятости. Разберем, как оформить самозанятость в приложении Сбербанка.
Шаг 1. Скачайте и установите приложение «Сбербанк.Онлайн».
Шаг 2. В разделе «Каталог» выберете «Услуги» и команду «Свое дело».
Шаг 3. При регистрации введите данные банковской карты. Лучше завести разные карты для приема оплаты от заказчиков и получения зарплаты по трудовому договору, если вы совмещаете самозанятость с работой по найму.
Шаг 4. Укажите ваш контактный номер и регион.
Шаг 5. Выберите вид деятельности.
Шаг 6. Ознакомьтесь с условиями договора и согласитесь с ними.
Шаг 7. В течение нескольких минут должно прийти уведомление из налоговой службы и от банка.
Как генерировать чеки и платить налоги
Все взаимодействие с ФНС и отчетность сводятся к двум действиям:
- передавать заказчикам чеки на оплату товаров и услуг;
- платить налог каждый месяц до 25-го числа.
Добавлять информацию и создавать чеки требуется по каждой оплате, даже при расчетах наличными. Заказчика необходимо указать при создании чека. После внесения информации автоматически сформируется чек, его нужно передать заказчику в бумажном виде, на электронную почту или в мессенджер.
Обычно фиксировать доход нужно сразу, как только вы его получили. Но закон предусматривает ситуации, когда отразить поступления допустимо позднее, но не позже 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
Заполнять отчетность и перечислять налоги можно через приложение «Мой налог», приложения банков или через учетную запись на портале ФНС. Данные, занесенные разными сервисами, синхронизируются.
Размер налога к уплате ФНС рассчитает автоматически, посмотреть текущую сумму всегда можно в приложении. До 12 числа месяца, следующего за отчетным, в приложении придет сообщение о необходимости заплатить налог.
Отзывы самозанятых
Финтолк спросил плательщиков налога на профессиональный доход об их опыте оформления статуса.
«Я работаю журналистом, релоцировалась за границу из России, но продолжаю работать на российских заказчиков. Когда я перестану числиться налоговым резидентом, ставка НДФЛ для меня будет не 13 %, а 30 %. Мой заказчик предложил мне сделать самозанятость. В этом случае я плачу 4 % или 6 %», — рассказывает Ирина Потапова.
Она зарегистрировалась через «Мой налог» и сразу же получила уведомление о постановке на учет. «Регистрация проходит максимально удобно, а приложение интуитивно понятное», — отметила самозанятая.
Ирина Потапова получает доходы в основном от работы с юридическими лицами, но был опыт и с физическим лицом. «Чеки выдаются в один клик: сформировала данные, получился чек, отправляю его заказчику. С физлицом очень просто: пишешь в чеке наименование услуги, стоимость — и всё. Для юрлица в дополнение к этому нужно название компании и ИНН. Некоторые компании используют сервисы для фрилансеров и начисляют оплату туда, соответственно, в таком случае чеки выдаются на имя таких сервисов».
По ее словам, главный плюс налога на профессиональный доход — низкие ставки.
«Заказчику тоже удобно – ему не нужно платить за меня налоги, я все делаю сама. Мне кажется, это классный способ вытащить из тени всех тех, кто не оформлен официально, дав им возможность платить довольно низкие налоги», — считает Ирина.
Источник: fintolk.pro