Как платить налоги с Youtube – ИП, самозанятый, НДФЛ?
Уточнение от клиента
Несколько лет веду свой блог на youtube. Сейчас хочу легализовать свою деятельность.
Как правильно платить налоги с доходов от Ютуб? В каком статусе оформиться, какие есть риски проблем за прошлые периоды (налоги ранее не платила)?
16 ноября 2021, 02:47
16 ноября 2021, 02:47 , Оксана, г. Владивосток
Ответы юристов
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Оксана, добрый день.
У меня есть опыт легализации доходов блогеров с Youtube и исходя из своего опыта могу сказать следующее.
1. Схемы легализации дохода блогера на Youtube отличаются в зависимости от способа монетизации, поскольку доход может быть получен:
— через Google adsense.
— через партнерские сети. При работе через партнерские сети значение имеет способ выплаты партнеркой денежных средств блогеру.
Дополнительно может присутствовать доход в виде «донатов» от подписчиков.
Вы в своем вопросе не уточнили способ монетизации, поэтому я обозначу просто общую информацию. По факту ситуацию нужно разбирать индивидуально, поскольку в зависимости от способа вывода денег будет зависеть и сама схема легализации.
2. Прежде чем перейти к Вашим вопросам, я бы хотел развеять наиболее частые сомнения, с которыми ко мне обращаются блогеры на Ютуб, которые хотят платить налоги и начать работать законно:
— никаких препятствий для оплаты налогов с Ютуба нет, то есть платить налоги блогерам в России можно и нужно.
— отсутствие бумажного договора с Google adsense, либо с партнерской сетью не является проблемой и никак не мешает платить налоги.
— если Вы уже проработали какое-то время и не платили налоги – это, безусловно, требует разбора на предмет налоговых и уголовно-правовых рисков, но нужно понимать, что если завтра Вы начнете платить налоги, то если все сделать грамотно, само по себе это не повлечет проверки Ваших прошлых доходов.
— многих еще смущает тот факт, что деньги поступают в иностранной валюте – это также учитывается в схеме, но никакой проблемой не является.
— также нужно понимать, что если Вы начнете работать легально, то это совершенно не требует сдачи кучи бумажек в налоговую. Многие сразу думают, что им придется возиться с кучей документов и тратить на это много времени – это миф. Отчитываться в настоящий момент в России очень просто. Все можно делать электронно, а большую часть процессов вообще можно автоматизировать. Если все грамотно настроить, то у Вас на формальные процедуры будет уходить не более пары часов в год.
Теперь к Вашим вопросам:
3. Как платить налоги с youtube.
Есть следующие варианты как можно легализовать доход и платить налоги с заработка на блоге в youtube:
— оплата налога с youtube как ИП (индивидуальный предприниматель).
— оплата налога с youtube как самозанятый — налог на профессиональный доход (есть ограничения).
— оплата НДФЛ с дохода на youtube через подачу 3 НДФЛ (обычно вариант применяется только для отдельных случаев, нужно анализировать риски привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность).
Как зарабатывать на YouTube В России во время Санкций | 3 Способа заработка без вложений!
3.1. Доход от Youtube и ИП (Как ИП платить налоги с Youtube).
Это наиболее популярный вариант, который мы применяем с клиентами.
Вариант можно применять практически во всех случаях, то есть он универсальный.
Что касается выбора системы налогообложения, то чаще всего мы используем:
— УСН 6% «доходы» — в данном варианте будете платить 6% со своего дохода.
Вариант очень простой в плане отчетности.
— УСН 15% «доходы минус расходы». Подходит тем, у кого много расходов по деятельности (на рекламу блога, съемки и т.д.). Правда, далеко не во всех случаях можно официально учесть эти расходы, надо разбирать индивидуально.
Плюсы ИП:
— деятельность ИП воспринимается всеми как полноценный официальный заработок. Не будет проблем с получением кредитов, виз и т.п.
— низкая ставка налога – обычно всего 6%.
Минусы варианта:
— есть небольшая отчетность. Ничего сложного нет, но если сравнивать с вариантом работы как самозанятый, то у последнего все будет еще проще.
Бухгалтерский учет ИП вести не нужно. Это актуально только для ООО. Помимо декларации нужно вести только Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) – важно ее заполнять правильно.
Важный момент, поскольку доход Вы получаете в иностранной валюте – нужно помнить про требования валютного законодательства. Если Вы их выполнять не будете, то можно получить очень серьезные штрафы, вплоть до 75%-100% от сумм всех поступлений (ст. 15.25 КоАП РФ).
3.2. Доход от Youtube и самозанятость (как самозанятому платить налоги с Youtube).
Получать доход от блога на Youtube можно как самозанятый.
Ставка налога у самозанятых невысокая – 4%, если доход поступает от физического лица и 6%, если от юридического (в том числе иностранного юридического).
В данном случае деньги приходят от юридического лица, поэтому ставка налога будет такая же, как и у ИП – 6% (за исключением донатов).
Каких-либо специфических ограничений на работу самозанятых с Ютуб нет.
Правда еще нужно помнить про то, что самозанятость имеет ряд минусов, в том числе надо помнить о том, что еще не все банки и тем более консульские учреждения (если Вам нужна будет сложная виза), воспринимают доходы самозанятого в качестве полноценного официального дохода.
3.3. Доход от Youtube и НДФЛ (как оплатить НДФЛ с дохода от Youtube).
Формально отчитаться можно достаточно просто – через подачу декларации о доходах физического лица 3 НДФЛ (в следующем году). Ставка налога правда будет большая – 13%, а если доход превысит 5 млн руб. / год, то 15%.
Но тут опять-таки есть ряд неочевидных моментов.
Дело в том, что перед подачей декларации нужно предварительно определить риски возможной ответственности, в том числе риски признания деятельности незаконной предпринимательской.
Смотрим закон:
ГК РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Источник: pravoved.ru