Как заполнить налоговую декларацию Ютуб

Я ранее уже писал на блоге, как можно быстро отправить в ФНС из «Личного Кабинета ИП» (ЛК ИП) уведомление об исчисленных налогах.

Это, пожалуй, самый быстрый и удобный способ. В электронном виде, не выходя из дома.

Но есть два существенных «но» при отправке уведомления из «ЛК ИП»:

1. У ИП может и не быть учетной записи в «ЛК ИП». Бывает и такое. Если у вас именно такая ситуация, я настойчиво рекомендую пройти регистрацию в «ЛК ИП».
2. Нужна цифровая подпись. Не у всех она есть. Не все смогут настроить работу цифровой подписи к нужной дате.

Ну, и прямо скажем, есть много ИП, которые предпочтут сдать это уведомление об исчисленных налогах, старым добрым способом. При личном визите в ФНС, на бумаге.

Тем более, что это уведомление можно сдавать на бумаге. И есть очень удобная программа (бесплатная!) для ее заполнения.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах в бумажном виде?

Можно, конечно, скачать «бланк из интернета», но это не самый лучший способ заполнения отчетности =) Неизвестно, кто формировал этот бланк и насколько он актуален. А опытные ИП знают, что в налоговой отчетности ПОСТОЯННО что-то меняют.

24% с дохода придется вернуть YouTube? Налог США на доход Google AdSense по форме W-8BEN 2023 #8

Поэтому, мы воспользуемся бесплатной программой «Налогоплательщик Юрлиц», которую можно скачать с официального сайта ФНС по этой ссылке:

Отмечу, что даже если вы пользуетесь интернет-бухгалтериями (или «1С»), то все равно установите ее. Она не раз меня выручала, когда разработчики не успевали за обновлениями отчетности. Да и вообще, я ее использую как эталон. И часто сравниваю с тем, что выдает мне коммерческая программа с «Налогоплательщик Юрлиц». Короче говоря, устанавливайте «Налогоплательщик Юрлиц», не пожалеете.

Сначала нужно установить основной файл программы, а затем по очереди установите все дополнения. Ничего сложного нет, если хотя-бы раз самостоятельно устанавливали программы для Windows.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355?

Важно! Если вы хотя бы раз отправите уведомление об исчисленных налогах, то придется пользоваться ТОЛЬКО новым способом оплаты налогов и взносов (ЕНС, уведомления, заявления об уменьшении налогов, применять ЭЦП и так далее).

У вас не получится воспользоваться переходным периодом, который будет длиться до конца 2023 года!

Запускаем программу «Налогоплательщик Юрлиц» и идем в меню по пути «Иные документы для налоговых органов» —> «Документы по учету налогоплательщиков».

Смотрите, как это выглядит на скриншоте ниже:

Далее попадаем на следующий экран и жмем на иконку «Создать»:

В списке выбираем «КНД 1110355» «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», как на скриншоте ниже:

И жмем на кнопку «Выбрать». Перед нами появилась заветная форма уведомления, которую теперь так любят все ИП)

На титульном листе проверяем, что указаны:

1. Ваш ИНН
2. Фамилия Имя Отчество
3. А также стоит признак «1» — Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент

Для примера, я указал свои данные. Правда, я в 2021 году перешел с УСН на НПД и мне это заявление подавать не нужно. Но читатели на УСН постоянно спрашивают о том, как его распечатать самостоятельно, без «ЛК ИП».

Разумеется, вы указываете свои реквизиты =)

Больше ничего на титульном листе не трогаем.

Теперь переходим во вкладку «Данные»

Вот как раз здесь нам и предстоит вносить основные данные. Но ничего сложного нет.

Конкретный пример для ИП на УСН 6% (доходы) на 1 квартал

Предположим, ИП хочет отправить в ФНС уведомление об исчисленном налоге по УСН 6% «доходы» за первый квартал. Все посчитал, 10 раз перепроверил, и у него получилось сумма в размере 1000 рублей.

Вот, что нужно заполнить:

А именно:

1. КПП — прочерк (у ИП нет КПП). Если у вас юрлицо, то придется его указать
2. ОКТМО — я указал свой ОКТМО. Еще раз подчеркну, что вы указываете СВОИ данные
3. КБК — 18210501011011000110 это КБК для налога по УСН «доходы». Если вы платите другой налог, уточняйте свой КБК самостоятельно.
4. Сумма — пусть в моем примере будет 1000 рублей. 00 копеек. Сумму нужно указать с копейками.
5. Код отчетного периода — 34/01
6. Отчетный (календарный) год — 2023

Подсказка по поиску нужного вам КБК:

Когда будете заполнять КБК, вам программа предложит выбрать КБК из огромного списка.

Лучше воспользоваться встроенным поиском:

Для этого нажимаете на иконку и изображением бинокля и в поле поиска вбиваете нужный КБК без пробелов. А затем нажмите на кнопку «Найти».

Так будет гораздо быстрее, чем листать огромный список из всевозможных КБК. И еще раз подчеркну, что я использую для примера КБК для УСН 6% («доходы»). Вы можете указать другой КБК.

Как ИП правильно указывать «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)»?

Рассмотрим на примере налога УСН. Он платится в 2023 году в следующие сроки:

• за первый квартал (за три месяца, если быть точным) — до 28 апреля 2023 года
• за второй квартал (за шесть месяцев, если быть точным) — до 28 июля 2023 года
• за третий квартал (за девять месяцев, если быть точным) — до 28 октября 2023 года
• за четвертый квартал (за 12 месяцев, если быть точным) — до 28 апреля 2024 года

Так вот. Именно в этом поле будет огромное количество ошибок, так как порядок его заполнения — это набор хитрых правил.

На приведу готовую таблицу для тех, кто применяет УСН

Какой код нужно указывать при оформлении уведомления об исчисленных налогов для УСН?

• При подаче уведомления за 1 квартал года указываем 34/01
• При подаче уведомления за 2 квартал года указываем 34/02
• При подаче уведомления за 3 квартал года указываем 34/03

А где строчка за 4 квартал? Где код 34/04?

При оплате налога по УСН за 4 квартал (за 12 месяцев) это уведомление отправлять НЕ НУЖНО! Эти данные будут в вашей налоговой декларации по УСН по итогам года.

Итак, мы заполнили лист «Данные», но не спешите его сразу печатать

• Сначала нажмите на кнопку «Р» — расчет документа.
• А затем на кнопку «К» — контроль документа.

Если все хорошо, то увидите такое сообщение:

Вот теперь уведомление можно смело печатать:

Кстати, можете сохранить уведомление в PDF-формате, а потом уже распечатать. Или можете сразу отправить на печать, на обычный принтер.

Итак, смотрим, что у нас получилось.

Пример уведомления об исчисленных налогах

Сразу отвечу на частые вопросы по этой теме.

Можно ли указать сразу несколько платежей в этом уведомлении?

Да, можно. Обратите внимание, что в уведомлении есть повторяющиеся блоки данных.

Как его можно сдать на бумаге?

Распечатайте в двух экземплярах. Один отдайте сотруднику ФНС, а другой, с подписью сотрудника и штампом ФНС, заберите себе. Это важно. Будет доказательством того, что вы сдали уведомление в срок.

Когда его нужно сдавать?

В нашем примере мы готовили уведомление для налога по УСН за 1 квартал.

Очень сложно! Как упростить эту процедуру?

ФНС обещает оставить «старый» порядок уплаты налогов и взносов для ИП на УСН до конца 2023 года. Прочтите вот эту новость:

Также это уведомление можно быстро отправить из «ЛК ИП» на сайте ФНС. Вот подробная статья:

Но потребуется цифровая подпись.

Итог

На этом все. Когда я приступал к этой статье, то думал, что быстро ее напишу, так как само уведомление простое. Но нет. Статья получилась неожиданно большой и потратил на нее больше трех часов.

Но, на самом деле, когда это делаешь в реальном времени, то на составления этого уведомления уходит несколько минут. Минут 5, не больше.

Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:

Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

15 комментариев к “Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления”

Дмитрий, спасибо за информацию. Очень полезная.
Вопрос: Можно ли использовать уведомление при патенте.? Или уведомление только на Усн? Ответить

Дмитрий, у меня УСН 6% без работников, нужно ли подавать нулевое уведомление, если 6% 0руб., т.е. они (6%) меньше чем уплаченные фиксированные платежи? Ответить

Здравствуйте, Дмитрий! Подскажите пожалуйста, а сумма налога в уведомлении указывается уже уменьшенная на страховые? Ответить

Спасибо Вам большое! Ответить
Здравствуйте, как указывать в уведомлении 1% — то что налог сверх дохода 300К Ответить
Дмитрий Робионек

Добрый день. Уведомления по уплаченным взносам ИП «за себя» отправлять НЕ нужно
Поэтому, никак)
Но не путайте с заявлениями, которые предназначены для уменьшения налога по УСН. Но это совсем другая история Ответить

Дмитрий, добрый день!
Не могли бы вы пояснить алгоритм действий при оплате налогов «за себя» в марте 2023 в размере 45 842 руб. для уменьшения налога по УСН.
Какую форму подавать в налоговую и какойкакие КБК указывать?
Заранее спасибо.
С уважением,
Оксана Ответить

Дмитрий Робионек

Дмитрий Подскажите пожалуйста, как заполнить 1110355 в Феврале 2023, Куда вносить январь, или он не нужен. Ответить

Дмитрий, доброе утро! Подскажите, пожалуйста, ИП по наемным сотрудникам подает Уведомление по страховым взносам? и Какой кБК указать по страховым взносам по наемным сотрудникам ИП? Ответить

Дмитрий, я правильно понимаю, что отправляем деньги на ЕНС в УФК по Ткльской области, а при оформлении Уведомления и Заявления на зачисление фикс. взносов указываем свой код ФНС? Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

Справка 3 НДФЛ: как заполнить налоговую декларацию

Собственно, что такое НДФЛ, и как оно расшифровывается? Опытные бухгалтеры и предприниматели сразу поймут, о чем идет речь. Но если вы в этой структуре новичок, то запоминайте: НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. Какие доходы, спросите вы? Здесь подразумевается всё, что «приходит» в ваш карман.

Это может быть обычная зарплата, или дивиденды по акциям. Можно приводить бесконечные примеры расчета НДФЛ, но давайте перейдем к сегодняшней теме – справка 3-НДФЛ.

Справка 3 НДФЛ – это не совсем справка, а налоговая декларация 3-НДФЛ. Необходима она для того, чтобы с ее помощью россияне отчитывались по налогу на доходы. Сам налог, обычно выплачивается автоматически. Он удерживается самой фирмой, откуда сотрудник получает доход. Но во многих случаях, гражданам необходимо самим рассчитать данный налог и подать декларацию в налоговую.

Вам будет интересно узнать о том, как узнать задолженность по налогам по ИНН. Также узнайте подробности о «Путинских выплатах» с 1 января 2020 года.

Быстрая навигация по статье:

• 1 Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?
• 2 Срок подачи справки 3 НДФЛ в налоговую
• 3 Как подать и заполнить налоговую декларацию
• 4 Как рассчитать налоги в налоговой декларации
• 5 Срок уплаты НДФЛ с дивидендов в 2020 году
• 6 Ставка налога с дивидендов в 2020 году
• 7 Расчет НДФЛ с дивидендов
• 8 Формула для расчета НДФЛ с дивидендов
• 9 Расчет НДФЛ с имущественными вычетами
• 10 Отражение дивидендов в справке 2-НДФЛ
• 11 Отражение дивидендов в справке 6-НДФЛ
• 12 Образец заполнения платежки НДФЛ с дивидендов
• 13 Онлайн-калькулятор расчета НДФЛ
• 14 Объекты налогообложения
• 15 Примеры объектов налогообложения
• 16 Налоги на предоставление услуг
• 17 Возврат НДФЛ — в каких случаях можно вернуть налоги
• 18 Штрафы при просроченном платеже

Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?

Если вы получили доход не с зарплаты, а с другого источника, то есть вероятность того, что вам придется самостоятельно рассчитать сумму налога. А затем подать справку 3-НДФЛ, в налоговую. Всё зависит от ситуации, и сейчас мы рассмотрим, в каких случаях необходимо самим заняться этим. Заполнять налоговую декларацию и подавать справку 3 НДФЛ нужно в тех случаях, когда вы получили:

• доход с продажи какого-либо имущества ( продажа квартиры, машины, и т.д);
• доход в случае выигрыша в лотереи, букмекерских конторах и т.д;
• если доход был получен в результате дарения от неблизких родственников;
• доходы получены при сдаче в аренду недвижимого имущества;
• если источник дохода находится за пределами Российской Федерации.

Срок подачи справки 3 НДФЛ в налоговую

После получения дохода вам дается определенный срок, в который вы должны уложиться при подаче НДФЛ. Иначе к налогу добавится штраф. В прошлом году срок подачи налоговой декларации был до 30 апреля 2019 года. В основном срок всегда примерно одинаков. Но при изменениях это всегда можно узнать на официальном сайте налогообложения РФ.

Соблюдать сроки очень важно. Как было сказано выше, при несоблюдении срока, идут санкции от налоговой.

Как подать и заполнить налоговую декларацию

Заполнение 3 НДФЛ стало достаточно простым действием. Подавать налоговую декларацию можно следующими способами:

Посмотрите подробное видео о том, как заполнять 3-НДФЛ:

Чтобы избежать ошибок при заполнении, пользуйтесь подсказками. Они всплывают при заполнении каждой строки. Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах. Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок.

Чтобы отправить налоговую декларацию, нужно будет сгенерировать электронную цифровую подпись. Для этого воспользуйтесь закладкой «Получить ЭП» в вашем Личном кабинете. Электронную подпись можно получить бесплатно.

Как рассчитать налоги в налоговой декларации

Самый удобный и простой способ из всех — это использовать специальную компьютерную программу, которая находится на главном сайте Федеральной Налоговой Службы. В ней все просто и понятно. Она сама рассчитает ваш налог, вам лишь необходимо ввести нужные данные.

Оплатить налоги, которые были получены в результате введения всех данных о доходах, необходимо до 15 июля 2020 года.

Внимательно посмотрите видео о том, как заполнять 3-НДФЛ с имущественным вычетом при покупке квартиры в программе «Декларация»:

Важно! Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно будет подать только в 2021 году!

Срок уплаты НДФЛ с дивидендов в 2020 году

В 2019 году сроки уплаты налогов по дивидендам останутся такими же. В обществах типа ООО, уплата должна производиться не позднее даты, следующей за моментом выплаты дохода. А в обществах типа АО не позднее месяца, с более ранним числом.

Организации Российской Федерации, которые имеют обособленные отделы, должны предоставлять справки «-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Эти справки и расчеты касаются тех работников, которые получают доходы в этих отделах. Подавать их нужно в налоговые органы, согласно мест учета этих подразделов.

Видео расскажет вам, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Учитываются имущественные вычеты:

Ставка налога с дивидендов в 2020 году

Налоговая ставка зависит от статуса участника. Если рассмотреть кто такой резидент, то можно сказать, что это лицо, которое находилось на территории РФ 183 дня, в течение года. От этого и будет зависеть, является ли физическое лицо резидентом. А соответственно применяется и налоговая ставка.

Расчет НДФЛ с дивидендов

Расчет зависит от того, имеет ли ваша организация долю в другой компании или нет. Для начала разберем момент, когда ваша организация не получает прибыли от своей доли в других обществах. На получаемые дивиденды начисляется налог в размере 13%.

Пример:

ООО «Сфинкс» выплатила своему члену Смирнову.А.А дивиденды в размере 3 миллиона рублей. При выплате был удержан налог 13%. Это составило 390 тысяч рублей от общей суммы выплаты. В итоге Смирнову А.А. было начислено 2 610 000 руб.

Теперь рассмотрим случай, когда ваша организация получает дивиденды от других компаний.

Для расчета налога в данной ситуации, вам необходимо знать сумму дивидендов отчисленных всем членам компании. А также сумму дивидендов начисленных организации от других компаний.

Для начала, надо рассчитать вычет по НДФЛ, по следующей формуле:

• Где, Д 1 — сумма дивидендов, которую начислили всем участникам;
• Д 2 — сумма дивидендов, полученная организацией.

Формула для расчета НДФЛ с дивидендов

Обратите внимание на эту формулу:

НДФЛ с дивидендов = ( Дивиденды, начисленные участнику – Вычет по НДФЛ с дивидендов) х 13%

Пример:

ООО «Сфинкс» имеет доли в двух компаниях:

• ООО «Первый» 100%, владеет этой долей шесть лет.
• «Второй» 25%.

ООО «Сфинкс» получила дивиденды от ООО «Первый» в размере 2 миллиона руб. А также от ООО «Второй» в сумме 2 500 000 руб. ООО «Сфинкс» распределила прибыль в размере 5 миллионов руб. следующим образом:

1. Смирнову А.А. 2 миллиона руб.
2. Терентьеву А.Ю. 3 миллиона руб.

Теперь можно рассчитать НДФЛ с дивидендов:

Вычет по НДФЛ равен – 2 миллиона руб. / 5 млн. руб. 625 тысяч руб. = 250 000 руб. Дивиденды, которые принесла компания ООО «Первый», при расчета вычета НДФЛ не учитываются, поскольку налог на прибыль здесь идет по ставке 0 %.

Дальше ведем расчет НДФЛ по дивидендам: он будет равен – 2 миллионам руб. — 625 тысяч руб. 13 % = 178 750 руб. Смирнов А.А. получит в конечном итоге 1 821 250 руб.

Расчет НДФЛ с имущественными вычетами

Имущественные вычеты — это еще одна важная часть при заполнении налоговой декларации. Так, имущественные вычеты позволяют уменьшить часть облагаемого налогами дохода. Например, имущественные вычеты применяются в случае, если вы:

• приобрели недвижимость, долю в жилом или подсобном помещении, участок земли под застройку;
• погасили проценты при оплате кредитов или ссуд, выданных на приобретение этой недвижимости.

В этих случаях, доход, в размере вычетов, не будет облагаться НДФЛ.

Смотрите подробную инструкцию о том как заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика в 2020 году:

Получить налоговые вычеты можно двумя способами:

• в налоговой инспекции при предоставлении официальных документов на покупку или погашение долгов. Сделать это можно после того, как закончится календарный год, в котором у вас появилась возможность получить эти вычеты;
• либо у вашего работодателя. Получить можно до конца года, в котором появилось право на получение имущественных вычетов.

Отражение дивидендов в справке 2-НДФЛ

Давайте рассмотрим порядок отображения дивидендов в новой справке 2-НДФЛ. Для этого не стоит заполнять 1-3 разделы. Здесь необходимо проставить признак 1, либо признак 2. Признак 1 ставится в случае того, если организация от которой вы имеете долю, начисляет вам дивиденды деньгами. Если же вы будучи членом организации, получаете дивиденды не в денежной форме, то ставите признак 2.

Отражение дивидендов в справке 6-НДФЛ

Сейчас мы рассмотрим, как заполняются все строки в справке 6-НДФЛ:

• строка 020 — здесь мы указываем выплаченные дивиденды, вместе с остальными доходами физических лиц.
• 025 — указываем дивиденды, за момент времени, от начала года до даты отчета.
• строка 040 — в данной строке, налоги отражаются вместе с другими доходами.
• строка 045 — здесь нужно указать налог, находящийся в строке 025.
• 060 — пишем общее число физических лиц, получающих дивиденды.

Образец заполнения платежки НДФЛ с дивидендов

Платежка заполняется просто: следуйте указаниям в ней. Нужно детально изучить все вопросы и обратить внимание на мелочи. Поскольку малейшая ошибка может привести к просрочке уплаты. Хотелось бы отметить, что индексы плательщиков и банков нужно уточнять в самих этих организациях.

А вот образец того, как показать вычет по дивидендам в 6-НДФЛ:

Онлайн-калькулятор расчета НДФЛ

Расчет налогов НДФЛ можно производить по формулам. А можно просто воспользоваться удобным калькулятором НДФЛ. Самый удобный из них, можно найти на официальном сайте pb.nalog.ru

Здесь вы найдете онлайн калькулятор НДФЛ:

Объекты налогообложения

Объектом налогообложения может быть любое имущество или доход/расход имеющее свою стоимость. Реализация товаров или предоставление услуг также считаются объектами налогообложения. Главный фактор всей составляющей — это наличие цены.

Стоимость может выражаться в заработной плате либо в доходах по акциям. Значение уделяется лишь тому, что есть расход или доход.

Вы купили товар, а значит потратили свои деньги. Произошел оборот денежных средств. И при этом кто-либо получает прибыль. В нашей ситуации – это продавец. Он продал товар, получил прибыль.

Соответственно, он должен выплатить налог за реализацию товара.

Все объекты налогообложения должны четко прописываться в законодательстве страны. В Российской Федерации таким документом является Налоговый Кодекс. В нем и содержится глава 146 «Объект налогообложения». Узнайте об этом законе подробнее, перейдя по ссылке.

Примеры объектов налогообложения

Примеров много, и сейчас мы рассмотрим лишь самые простые и наиболее распространенные объекты налогообложения.

Пример № 1:

Петров. Н.И владел на протяжении 20 лет квартирой в центре Санкт-Петербурга. Но, когда он вышел на пенсию, то захотел уехать подальше от шумного города и отдохнуть. Он решил продать квартиру и купить на эти деньги дом за городом. Когда он нашел покупателя и продал квартиру, то заполнил и предоставил справку НДФЛ в налоговую службу, и выплатил налог.

Пример № 2:

Налогами может облагаться не только доход, но и на расход. На некоторые товары, такие как алкоголь и табак, государство ввело дополнительный налог. Добавляется процент к стоимости товара. И теперь, к примеру, конкретный продукт стоит не 40 рублей а 60.

Пример № 3:

Налогом облагается и любая трудовая деятельность. Если ваша работа приносит вам доход, с помощью которого вы можете удовлетворить свои потребности, то за такую деятельность необходимо выплачивать налоги. Это может быть работа в любой фирме либо свое индивидуальное предпринимательство.

Налоги на предоставление услуг

Любые оплачиваемые услуги также облагаются налогом. Что же такое услуга?

Услуга – нематериальная деятельность, предоставляющая пользу тому или иному гражданину. Услуга может выражаться в предоставлении какой-либо информации. Либо представлять собой работу, не имеющую материального значения. Услуга, оплачиваемая клиентом, считается объектом налогообложения.

Чтобы получить представление обо всех объектах налогообложения, достаточно понять несколько простых истин. Всё, что имеет стоимость, так или иначе связано с уплатой налогов. Ведь все средства проходят через государство, и планомерно распределяются им. Это может быть вагончик с мороженым, крупная фирма, либо просто должность в любой компании. Все виды дохода облагаются налогами.

Приведем пример:

Сотрудник компании, получил заработную плату. И часть денег потратил на ремонт машины. Деньги, полученные механиками, как и зарплата сотрудника компании, подлежат налоговому обложению. Один из механиков, которому отошла часть прибыли с мастерской, решил пойти в магазин бытовой техники и приобрести холодильник. Денежный оборот, непосредственно связан с системой налогов.

Государство в свою очередь, распределяет финансы на благо и поддержку всего общества. В том числе, эти деньги идут на зарплату госслужащих.

Возврат НДФЛ — в каких случаях можно вернуть налоги

Часто бывает так, что уже уплаченные налоги можно вернуть позже. Например, сделать это можно в таких случаях, когда вы:

• приобрели недвижимость — применяется имущественный вычет;
• потратили деньги на лечение или покупку дорогостоящих медицинских средств;
• оплатили обучение свое или ребенка до 24 лет;
• приобрели автомобиль;
• добровольно застраховались.

Пример заполнения налоговой декларации с вычетом на лекарства:

Если у вас были подобные траты, не стесняйтесь обращаться в налоговую за получением возврата НДФЛ. При этом обязательно предъявите платежные документы. Налог на дивиденды по ставке 9% вернуть нельзя.

Штрафы при просроченном платеже

Штрафы – дело неприятное, и чтобы на них не попадаться, нужно всегда быть в курсе событий, и знать сроки сдачи налога. Штраф за неуплату НДФЛ составляет 20% от самого налога. Если декларация 3-НДФЛ не сдана в налоговую в нужный срок, то штраф составляет 5 % от неоплаченной суммы налога, ежемесячно. При этом сумма выплат должна быть не менее 1000 руб.

Образцы заполнения справки 3-НДФЛ для всех случаев, в том числе для получения имущественных и других вычетов, вы найдете по ссылке. Также вы сможете посмотреть расшифровку НДФЛ.

Источник: pgumoslk.ru

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Вам помогут документы и бланки:

• Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
• Правила и порядок представления 3-НДФЛ
• Инструкция по возмещению подоходного налога
• Где взять бланк декларации за 2019, 2020 и 2021 годы
• Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2022 год
• Как сделать справку 2-НДФЛ
• Итоги

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к системе и переходите к информации, чтобы узнать все подробности нововведений.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

• «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет»;
• «Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
• «Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец».

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2022 год индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

• «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры»;
• «Документы для получения налогового вычета за лечение».

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2019, 2020 и 2021 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть. В 2023 году вернуть налог, уплаченный в 2019 году уже будет нельзя, поэтому, если таковой имеется, то стоит поторопиться с представлением документов и сдачей декларации.

Где взять бланк декларации за 2019, 2020 и 2021 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2022 году могут понадобиться:

• справка 3-НДФЛ образца 2019 года;
• образец справки 3-НДФЛ 2020 года;
• декларация 3-НДФЛ 2021 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

За 2020 год актуальным был бланк, представленный здесь.

За 2021 год декларацию можно найти здесь.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Артеменко Руслан Николаевич в 2022 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2022 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Данные Приложения 1 он взял из справок о доходах, которые ему предоставил по запросу работодатель.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Источник: nalog-nalog.ru