Кому платит налоги Телеграм

В соответствии со ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Говоря откровенно, налоговая дисциплина в РФ пока еще «хромает». Например, в Евросоюзе если Вы вызываете соседа-сантехника починить кран, а вместо оплаты € пишете для него лендинг, то Вы оба должны отразить это в налоговых декларациях и оплатить налог со стоимости своих услуг – каждый. В ст.

39 НК РФ также закреплено, что реализацией в т.ч. является обмен товарами, работами или услугами. А с реализации нужно платить налог! Если провести аналогию, то когда Вы делаете взаимопиар (ВП) в Телеграме, оба владельца канала должны уплатить налоги. Но отследить это ФНС пока не может, а вот увидеть Ваши финансовые транзакции – может.

У нас в «гаражной экономике» обращается около 10 трлн. руб. И услуги в Telegram – не исключение. По некоторым оценкам объем русскоязычного рынка рекламы в Телеграм-каналах за прошлый год составил 13 млрд. руб. Как Вы думаете, оплачены ли с них налоги?

НАЛОГИ С ЗАРАБОТКА В ИНТЕРНЕТЕ КАК ПЛАТИТЬ И СКОЛЬКО? [ЗАРАБОТОК В ИНТЕРНЕТЕ]

Тестовая попытка вывести доходы людей из тени – введение т.н. «налога на самозанятых». Очевидно, эксперимент был успешным, т.к. его быстро распространили на всю страну.
Эта тема становится сегодня крайне актуальной, т.к. с 17.03.21 ФНС получила расширенный доступ к банковской тайне. Не добавляет оптимизма и риторика Президента о контроле расходов служащих. Мы полагаем, что скоро всем физлицам, которые получают регулярные переводы на банковские карты, придется отчитаться перед ФНС. Причем данные могут быть запрошены за предыдущие 3-4 года, и за этот же период могут доначислить налоги.

Какие налоги нужно платить? Все физлица должны платить либо Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), либо Налог на профессиональный доход (НПД) – но только до 31.12.2028 г. Те, кто зарегистрирован как ИП, могут использовать Упрощенную систему налогообложения (УСН) или приобрести патент (ПСН). Существуют иные спецрежимы, но в аспекте Телеграма они неприменимы.

С тем, какие налоги должны или могут платить админы Телеграм-каналов или рекламные менеджеры все обстоит достаточно сложно!
1 Это зависит от того, с какой сделки Вами получен доход – продажа канала или продажа рекламы.
2 От того, какой правовой статус будет придаваться Телеграм-каналу в нашем законодательстве.
3 Работаете ли Вы командой или самостоятельно.
4 Кто Ваш заказчик: физическое или юридическое лицо. .

Важнейший сегодня вопрос для админов и рекламных менеджеров в Телеграме, работающих в качестве фрилансеров: возможно ли применение к их деятельности НПД (т.е. могут ли они считаться самозанятыми)?
Подробнее об этом мы напишем далее .

Источник: vc.ru

Какие налоги должны платить блогеры: инструкция

Управляющий партнёр консалтинговой компании TOP LINE Наталья Ненашева о том, какой режим налогообложения выбирают те, кто зарабатывает в сети.

Налоги и Youtube. Нужно ли платить налог с Youtube канала? Какие налоги платят блогеры?

Наталья Ненашева

Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами.

Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях. Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ.

Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube. Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.

Получаешь доход — плати налоги

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.

Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку. Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований.

Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан. По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%. Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти. Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.

Возможности легализации дохода

1. Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
2. Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
3. Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов

Самозанятые:

Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.

ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.

Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.

Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.

Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.

Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.

В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность. Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

• 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
• 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
• На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.

Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.

• за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
• за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: spark.ru

Какие налоги должны платить блогеры в 2023 году

В российском законодательстве фактически нет отдельной ниши, которая регулировала бы порядок налогообложения блогеров. Но это не означает, что их игнорируют контролирующие службы. В последнее время ведущих блоги все чаще проверяют и привлекают за нарушения. Поговорим об особенностях налогообложения блогеров.

Обязаны ли блогеры платить налоги

• Размещение рекламы (рекламные интеграции) и ее трансляция.

Существует много видов сотрудничества в рамках таких отношений. Блогеры могут быть амбассадорами какого-либо бренда, выступать на мероприятии торгового знака, призывать к покупке товара, использовать визуальные образы и многое другое;

• Продажа товаров и оказание услуг.

Они могут оказывать услуги и способствовать продвижению стороннего товара (услуги);

• Донаты, то есть добровольные пожертвования, которые поступают от последователей блогера;
• Участие в партнерских программах.

Блогер мотивирует слушателей переходить по определенным ссылкам того или иного бренда, использовать промокоды этой марки и так далее;

• Монетизация – введение различных платных услуги при каком-либо проекте;
• Доход от количества просмотров – различные площадки, на которых ведется деятельность, предусматривают такую опцию;
• Платный доступ к закрытым каналам.

Для получения определенного контента иногда придется заплатить, иначе доступ к нему не предоставят;

• Продажа своего мерча, то есть брендированной продукции, которую выпускает блогер под собственной маркой.

Несмотря на то что об обязанности уплачивать налоги блогерами в законе прямо не сказано, на них тем не менее распространяются нормы, устанавливающие требования уплаты для всех.

Об этом ранее высказывался Минфин в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764. Оно коснулись конкретно доходов блогеров.

В этом письме департамент ссылается на пункт 1 ст. 3 НК, который устанавливает, что каждое лицо должно уплачивать налоги и сборы. А соответствующее законодательство основывается на всеобщности и равенстве налогообложения.

Более того, изначально эта обязанность налогоплательщиков была закреплена статьей 57 Конституции. Соответственно, данный порядок не предусматривает исключения и для блогеров. На них в одинаковой мере распространяются требования государства.

А статья 209 НК указывает, что объектом обложения считается доход, полученный плательщиком. Если обязанность лицом не исполняется, над выявлением этого факта работают налоговые органы.

Также иногда блогеры получают денежные средства, в том числе и от иностранных источников. Часто это бывают зарубежные интернет-площадки.

Следует уточнить, что при таких условиях лицо не освобождается от уплаты налога, так как в дело вступает 209 статья НК. Более того, закон обязывает уплатить сумму налога из выплат тех лиц, которые не являются налоговыми агентами блогера (п. 1 ст. 228 НК).

В данном случае иностранная организация таким агентом не является. Однако есть нюанс: если с государством, из которого поступает доход, заключен международный договор, то могут применяться нормы этого договора.

В частности, там может быть прописан порядок, который регулирует и налогообложение.

В приоритете будут нормы международного права над НК РФ. К тому же при уплате блогером налога за границей он не освобождается от уплаты в РФ, если иное не установлено международным договором.

В некоторых случаях организации, с которыми сотрудничают блогеры, могут взять на себя ответственность по уплате налога. Тогда самостоятельно делать уже ничего не нужно. И ответственность за это блогерам не грозит.

Однако такое бывает нечасто, так как успешные блогеры, как правило, не остаются в статусе физического лица, когда речь идет о деловых отношениях, и не заполняют декларации НДФЛ с каждой выплаты. Соответственно, и организации не являются налоговыми агентами при выплате им денежных средств.

Не исключено, что рано или поздно появятся новые нормы налогового законодательства, которые будут контролировать и эту сферу.

Нужно ли блогеру регистрировать ИП

Обязанности открывать ИП в этом случае закон также не предусматривает. При этом как один из способов легализации дохода регистрация ИП, конечно, тоже имеет место быть.

Чаще этот способ выбирают те, кто получает стабильный заработок. Причем, как правило, это вполне неплохой доход. Поэтому прежде чем принимать решение, нужно оценить, подойдет ли вам данный способ.

Есть и другие варианты. В данной деятельности, возможно, исполнить обязанность плательщика следующими способами:

• налог на доходы физлиц (НДФЛ).

В этом случае блогер самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ и уплачивает налог 13% для резидентов. И 30%, если речь идет о нерезидентах.

Нужно учесть, что многие компании не любят работать с «физиками». Для них это невыгодно;

• налог на профессиональный доход (НПД) или, говоря проще, оформление самозанятости. Но есть ограничение. В частности, лимит дохода самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей в год.

Оформить НПД вы можете, даже если являетесь предпринимателем. Но в этом случае у вас не должно быть работников.

Ставка налога составит 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если деньги поступили от организаций и других предпринимателей. Страховые взносы уплачивать не нужно.

Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти в приложение«Мой налог», встать на учет и далее при каждой выплате формировать в нем чеки.

Какой режим налогообложения выбрать блогеру

Тут все зависит от вида деятельности блогера и его дохода.

Как правило, плательщики могут оказывать услуги и при этом не быть популярными, то есть они не будут получать дополнительного дохода от рекламы и продажи товаров.

А есть, наоборот, те, у кого основной источник дохода – это реклама и деньги с продаж. Также есть и те, кто одновременно зарабатывает и на том и на другом.

В первом случае проще будет встать на учет как самозанятый, так как доход при такой деятельности зачастую не превышает установленный лимит.

Что касается второго и третьего случая, то здесь нужен уже более серьезный подход.

Можно попробовать применять патентную систему налогообложения (ПСН). Но для этого нужно быть ИП и заниматься определенным видом деятельности.

Ограничение дохода не более 60 млн рублей в год. ПСН заменяет НДФЛ и НДС, нужно платить взносы за себя. А если есть сотрудники (не более 15 человек) то и за них. Имеются и другие особенности применения данной системы.

Однако наиболее распространенный и выгодный режим налогообложения для блогеров – это упрощенная система налогообложения (УСН).

В частности, УСН со ставкой 6% и объектом обложения «Доходы».

Блогерам с высоким уровнем заработка нужно учитывать нюансы при применении данного режима. В частности, доход за год не должен превышать установленных законом лимитов.

В 2023 году для того чтобы сохранить применение этого режима, доход не должен превышать 200 млн рублей за год или любой отчетный период.

А учитывая коэффициент-дефлятор (1, 257), конечный размер возможного дохода в 2023 году составит 251,4 млн рублей.

Если доход за указанный период будет больше установленного лимита, налогоплательщик переходит на общий режим (ОСН). Этот вариант для него куда менее выгодный.

Чтобы не потерять право на применение УСН 6%, если доход превышает лимит, некоторые идут на определенные риски. А конкретно, они начинают дробить свой бизнес.

Полученные доходы распределяются между искусственно созданными номиналами. То есть оформляют фиктивные организации, предпринимателей и иных лиц.

Они фактически не осуществляют деятельности, а лишь имитируют ее. На самом деле их создают с целью отмывания доходов, полученных блогером. Контролирующие органы прекрасно знают о подобных схемах и называют их «дробление бизнеса».

Если контролирующие органы раскроют подобные схемы у блогера, ответственности ему не избежать. Впрочем, она может наступить и не только за это.

Подробнее о санкциях за дробление и другие нарушения читайте в следующем разделе.

Ответственность за неуплату налогов блогерами

Учитывая, что блогеры несут обязанность уплаты налогов наравне со всеми, и для них нет специальных правил, то и наказание они будут нести так же, как и другие налогоплательщики.

С учетом общих норм ответственности, установленных законом, мер ответственности, предусмотренных налоговым, административным и уголовным кодексами, более чем достаточно.

Остановимся на них подробнее.

• Статья 116 НК: за ведение деятельности без постановки на учет возможен штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. рублей.
• Статья 122 НК «Неуплата (неполная уплата) налога»:

• 20 процентов от неуплаченной суммы;
• 40 процентов, если средства не уплатили умышленно.
• Статья. 14.1 КоАП «Предпринимательская деятельность без регистрации»:
• штраф от 500 до 2 тыс. рублей.

Кроме перечисленных видов ответственности, контролирующие органы могут еще доначислить налоги, например, если обнаружат дробление.

Если же на лицо собираются завести уголовное дело, санкции могут наступить по ст. 198 и 199 УК – за уклонение от уплаты налогов и сборов.

Минимальные и максимальные размеры наказания могут быть следующими:

• Статья 198 УК:

• штраф от 100 до 500 тыс. рублей;
• штраф в размере ЗП (иного дохода) за период от 1 года до 3 лет;
• принудительные работы на срок до 1 года или 3 лет;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 1 года или 3 лет.

Нарушитель может быть освобожден от уголовной ответственности, если:

• впервые совершил преступление по данной статье;
• полностью уплачены суммы недоимки и пени;
• полностью уплачена сумма штрафа в порядке и размере, предусмотренном НК.

Также Уголовный кодекс предусматривает наказание по ст. 171 за незаконное предпринимательство.

Минимальные и максимальные размеры ответственности в зависимости от размера дохода могут быть следующими:

• Статья 171 УК:

• штраф до 300 или 500 тыс. рублей;
• ЗП или иной доход за период до 2 или 3 лет;
• обязательные работы на срок до 480 часов;
• принудительные работы на срок до 5 лет;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 5 лет со штрафом до 80 тыс. рублей или ЗП (другого дохода) за период до 6 месяцев. Или без него.

Способы снижения рисков претензий налоговых органов:

То есть легализовать свой доход одним из перечисленных способов. А если произошел выход за лимит, переходить на иной режим налогообложения.

Налогов в этом случае вы будете платить больше, но с контролирующими органами будет проще;

Если у вас есть веские и законные причины для такого дробления, вы можете попробовать этот вариант. Потому что дробление не всегда является незаконным.

Главное, чтобы налоговая не смогла доказать, что целью дробления является именно оптимизация налогов. Но этот вариант однозначно повлечет споры с налоговиками.

При таком подходе вы сэкономите на налогах, но можете приобрести проблемы в виде штрафов, пени, доначислений. А также длительных судебных тяжб с органами и допрасходов, связанных с этими тяжбами;

При данном подходе вы разрешаете использовать свои права другим лицам, но при этом не за что не будете отвечать.

Главное – предусмотреть в договоре свой процент, который вы будете получать от этих лиц.

• блогеры
• уплата налогов
• самозанятые
• патентная система налогообложения
• УСН
• УК РФ
• НК РФ
• дробление бизнеса
• привлечение к ответственности

Источник: www.klerk.ru