Нужно ли платить налог с заработка на Ютубе

В марте текущего года стало известно сразу о нескольких уголовных делах в отношении блогеров, которых обвиняют в неуплате налогов. Почему так произошло? Расскажем в статье о налоговых обязанностях, возникающих у блогеров и санкциях за неисполнение этих обязанностей

С точки зрения налогового законодательства блогеры имеют тот же статус, что и другие граждане. Блогеры обязаны уплачивать налоги в общем порядке, на них распространяются общие меры ответственности за неуплату налогов. Такой подход подтвержден Минфином России в письме от 20.08.2018 N 03-04-05/58764.

Получая доход от деятельности, блогер должен заплатить налог, а вот в каком порядке и в какие сроки – зависит от статуса, в котором ведется работа и от выбранной системы налогообложения.

Нужно ли блогеру регистрироваться в качестве предпринимателя?

Блогер может зарегистрировать статус ИП или не делать этого.

Физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог с полученного дохода и подают налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Если блогер работает как ИП, то доход облагается налогом в соответствии с применяемой им системой налогообложения.

Нужно ли Платить Налог с Заработка в Ютубе

В ряде случаев блогеры предпочитают не оформлять специальный статус, а уплачивать налог на доход физических лиц (НДФЛ). Если средства такому лицу перечисляют ИП или компании, самостоятельно платить налог не нужно — этим будет заниматься сторона, производящая выплату. Однако если доход поступает от физических лиц (как чаще всего и происходит) либо от зарубежных организаций, блогер обязан самостоятельно задекларировать такой доход в установленные законом сроки.

Отметим также, что для лиц, получающих систематический доход от деятельности, вариант уплаты НДФЛ не подходит. В этом случае необходимо определиться с экономическим статусом, иначе блогеру грозит административная (ст. 14.1 КоАП РФ), а в некоторых случаях и уголовная (ст. 171 УКРФ) ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

Какую систему налогообложения выбрать?

• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — упрощённая система налогообложения;
• АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения;
• НПД — налог на профессиональный доход.

Система налогообложения	Плюсы	Минусы
ОСНО	нет ограничений: ✓ по обороту ✓ по штату сотрудников ✓ по видам деятельности	высокие налоговые ставки: ✓ сложная процедура регистрации ✓ обязательные страховые взносы ✓ обязательное декларирование
УСН	✓ при определенных видах деятельности ставка снижается ✓ можно заниматься любым видом деятельности ✓ можно привлекать работников	✓ установлены лимиты по доходам (в 2023 году — 251,4 млн руб.) ✓ сложная процедура регистрации ✓ обязательные страховые взносы
АУСН	✓ отсутствие страховых взносов ✓ не нужна декларация ✓ налог рассчитывается автоматически ✓ минимальная налоговая отчетность (или ее отсутствие)	✓ установлен лимит по доходу в 60 млн рублей ✓ пока система доступна не во всех регионах ✓ расчетный счет должен быть только в уполномоченном банке ✓ зарплата выплачивается сотрудникам только на банковскую карту ✓ необходимо уплатить минимальный налог 3% от всех доходов независимо от обстоятельств
НПД	✓ низкая налоговая ставка ✓ максимально упрощенная регистрация ✓ нет необходимости сдавать отчетность ✓ не нужно платить взносы	✓ установлен лимит доходов в 2,4 млн рублей ✓ нельзя привлекать работников ✓ нельзя осуществлять определенные виды деятельности

Налоги и Youtube. Нужно ли платить налог с Youtube канала? Какие налоги платят блогеры?

Какую систему выбрать? Универсального ответа на этот вопрос нет. Все зависит от индивидуальной ситуации блогера, особенностей его деятельности и величины дохода.

Что будет, если вообще не выбирать систему налогообложения и не регистрироваться? В этом случае риски очень высоки. Блогеры зарабатывают не только на рекламе, в процессе деятельности они могут реализовывать товары, работы и услуги (например, продавать обучающие курсы, семинары). Если блогер при этом никак не зарегистрирован, налоговая инспекция может признать его деятельность предпринимательской и кроме НДФЛ начислить НДС.

ФНС считает, что если физическое лицо получает доходы от деятельности, не заявленной в качестве предпринимательской, но при этом деятельность таковой является, на него распространяется режим налогообложения, установленный для ИП. При этом инспекция доначислит налог, предусмотренный для ОСНО (то есть по максимальной ставке) поскольку другие режимы налогообложения требуют заявительного порядка, а гражданин не заявлял о желании их применять.

Источник: pravorf.ru

Как блогерам платить налоги и работать вбелую

В последнее время за деятельностью блогеров пристально следят не только преданные подписчики, но и налоговая. В статье расскажем, как блогерам зарегистрировать свой бизнес, сдавать отчетность и платить налоги, чтобы у ФНС не возникло вопросов.

• На чем зарабатывают блогеры
• Как узаконить бизнес
• Какую систему налогообложения выбрать
• Что будет, если не платить налоги

На чем зарабатывают блогеры

Для начала разберемся, что представляет собой профессия блогер и на каком этапе деятельности он должен платить налоги.

Блогер — человек, который создает оригинальный цифровой контент и развивает собственный сайт, платформу или страницу в социальных сетях.

У Марии личная страница в Инстаграме (деятельность на территории России запрещена) с 400 подписчиками — она показывает свою жизнь, рассказывает, как съездила в отпуск и купила собаку. Блог для нее — скорее хобби, чем работа. Через месяц страница Марии «выросла» до 1000 подписчиков и появились первые рекламодатели. Девушка начала сотрудничать с ними и получать деньги с рекламы. Блог рос, доход увеличивался — Мария уже должна платить налоги.

• Бренды, покупающие у него рекламу.
• Платформа, на которой размещен блог, за количество просмотров контента.
• Посетители сайта или страницы в качестве добровольных пожертвований.
• Подписчики за доступ к платным каналам и рассылкам.
• Организации, сотрудничающие с блогером, платят процент от продаж.

Кроме того, может запустить собственную торговую марку (мерч) и продавать свои товары или услуги.

Любой доход блогера считается объектом налогообложения (в соответствии со статьей 209 НК РФ ). А налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налогов зависят от выбранной системы налогообложения.

Как узаконить бизнес

Чтобы не наживать проблем с налоговой, бизнес нужно вести легально. Бл огеры могут выбрать одну из трех организационно-правовых форм:

1. Работать как физическое лицо и платить НДФЛ (в соответствии с письмом от 16.06.2021 №БС-4-11/8412 от ФНС России ).

У этого способа есть существенные недостатки.

Во-первых, высокая процентная ставка налоговых отчислений — 13% для резидентов и 30% для нерезидентов (согласно пп. 1 и 3 ст. 224 НК РФ ).

Во-вторых, заказчики часто отказываются от сотрудничества с такими блогерами, потому что при заключении договора им приходится платить страховые взносы.

Такой вариант оптимально рассмотреть только тем, кто не имеет постоянного дохода с блогинга. Если блогер регулярно получает деньги за рекламу и продажи, ему нужно выбрать другую форму бизнеса.

В противном случае можно получить административное ( ст. 14.1 КоАП РФ ) или уголовное ( ст. 171 УК РФ ) наказание за незаконное осуществление предпринимательской деятельности.

2. Зарегистрировать самозанятость и платить НПД (в соответствии с №422-ФЗ от 27.11.2018 ).

Сделать это максимально легко — просто создайте учетную запись в приложении «Мой налог». Более того, отчетность вести не нужно — в этом же предложении формируете чеки и все.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода с физлиц и 6% — с юрлиц.

Анна, фотограф, ведет блог в соцсетях и продвигает свои услуги через сайт. У нее зарегистрирована самозанятость, и каждый месяц она платит НПД. С начала 2023 года Анна заработала 2,5 млн рублей на продаже своих услуг и рекламе в блоге, тем самым превысив лимит дохода для самозанятых. Это значит, что по закону она больше не может работать как самозанятая и должна выбрать другую систему налогообложения.

Блогер может быть самозанятым, если его доход не превышает 2,4 млн рублей год. Кроме того, обратите внимание, что самозанятым запрещено продавать товары чужого производства ( п.2 ст. 6 27.11.2018 №422-ФЗ ), нанимать сотрудников и вести лицензируемую деятельность. Сомневаетесь, регистрировать ли самозанятость, потому что боитесь, что при необходимости даже кредит не сможете взять? Совкомбанк поможет вам в этом!

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Блогеры, у которых оформлено ИП, могут продавать товары чужого производства, формировать штат сотрудников и расширять свой бизнес.

Для оформления ИП нужно открыть отдельный расчетный счет и онлайн-кассу (сервис, который передает данные о ваших продажах в налоговую).

С Совкомбанком вы можете сделать это не выходя из дома.

Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Большинство инфлюенсеров выбирают УСН со ставкой 6% — меньше проблем с отчетностью и ниже процентная ставка. Вам нужно будет подавать декларацию раз в год.

Но эта система налогообложения не подойдет для «акул» блогинга, которые уже зарабатывают большие деньги. По УСН установлен лимит дохода — 251,4 млн рублей (в 2023 году).

Какую систему налогообложения выбрать

Рассмотрим, какой налоговый режим подходит для блогеров в зависимости от их «статуса».

• Тем, для кого блогинг не является постоянным источником дохода, можно просто платить НДФЛ с разовых выплат.
• Начинающим блогерам подойдет НПД, пока уровень дохода еще не такой высокий. Его также выбирают те, кто продает услуги, например, копирайтеры, фотографы, дизайнеры.
• Инфлюенсерам, которые получают доход с рекламы, удобно работать на УСН со ставкой 6%. Вариант с оплатой 15% с дохода за вычетом расходов не подходит для такого бизнеса, потому что блогеру сложно документально подтвердить все свои расходы.
• У «больших» блогеров с миллионными оборотами остается только один вариант — перейти на ОСН и платить все налоги и сборы. Только на этой системе налогообложения нет ограничений по размеру дохода.

У каждого режима есть свои преимущества и недостатки — приведем их в таблице.

Налоговый режим

Преимущества

Недостатки

Налог платит наниматель или заказчик, а не блогер

• Высокая процентная ставка
• Отсутствие пенсионного стажа

• Регистрация в два клика
• Отсутствие отчетности и страховых взносов
• Небольшая ставка

• Лимит дохода (2,4 млн рублей в год)
• Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности
• Нельзя нанимать сотрудников

• Можно нанимать сотрудников
• Нет ограничений по виду деятельности
• Пенсионный стаж

• Лимит дохода (251,4 млн рублей в год)
• Возможность нанять в штат не более 130 человек
• Обязательное ведение отчетности и составление деклараций
• Страховые взносы
• Сложная регистрация

• Нет лимита доходов
• Можно сформировать штат
• Нет ограничений по виду деятельности
• Пенсионный стаж

• Сложная отчетность: надо платить несколько налогов
• Страховые взносы
• Непростая регистрация
• Высокие процентные ставки

Нет универсального ответа на вопрос, какие налоги должны платить блогеры. Это зависит от того, как вы зарегистрируете свою деятельность и какой налоговый режим выберете.

Что будет, если не платить налоги

За уклонение от налогов и незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрены наказания в соответствии с Налоговым, Гражданским и Уголовным кодексами.

• За ведение бизнеса без постановки на учет — штраф в размере 10% от дохода, но не менее 40 000 рублей ( ст. 116 НК РФ ).
• За непредставление декларации в срок — штраф в размере 5–30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей ( ст. 119 НК РФ ).
• За неуплату налога — штраф в размере 20–40% от суммы ( ст. 122 НК РФ ).
• За просрочку ежедневно начисляются пени ( ст. 75 НК РФ ).

Кроме того, налоговая может доначислить налоги, если выявится дробление бизнеса.

Если блогер не станет платить налоги, которые должен, или будет намеренно указывать в декларациях ложные данные, его действия будут караться по статье 198 УК РФ .

Какое наказание последует? Зависит от суммы неуплаченных налогов и того, впервые ли человек совершил преступление.

Если в течение трех лет не были уплачены налоги на сумму менее 2,7 млн рублей, нарушителю грозит:

• штраф 100–300 тысяч рублей;
• принудительные работы на срок до года;
• арест на срок до полугода;
• лишение свободы на срок до года.

Если размер неуплаченных налогов еще больше — до 13,5 млн рублей за три года, то есть риск получить:

• штраф 200–500 тысяч рублей;
• принудительные работы на срок до трех лет;
• лишение свободы на срок до трех лет.

Если нарушение было совершено впервые, можно смягчить наказание при условии полной уплаты долга.

Сегодня ФНС стали активнее проверять блогеров на предмет уплаты налогов — подозрение вызывают слишком большие доходы инфлюенсеров. Поэтому не стоит рисковать — бизнес нужно вести легально, чтобы у инспектора не возникло лишних вопросов.

Источник: sovcombank.ru

Как заполнить налоговую форму YouTube AdSense

Привет, читатель моего блога, сегодня поговорим о не самых приятных, но обязательных в – этой жизни вещах: Рано или поздно у всех в жизни настает момент когда он начинает платить “Налоги на доход” и Увы, платформа ютуб это такой же источник дохода как и обычная работа, и с Июня,2021 года видеохостинг начнет забирать 24% у тех блогеров,которые не предоставили налоговую информацию в Google AdSense (США) чтобы избежать такой участи вам обязательно надо заполнить налоговую информацию в личном кабинете Адсенс

С июня 2021 года компания Google может начать удерживать налоги США с вашего дохода на YouTube, сгенерированного в этой стране. В связи с этим просим вас как можно скорее указать налоговую информацию в AdSense. Если вы не предоставите необходимые сведения до 31 мая 2021 года, с вашего дохода, сгенерированного во всех странах, может начать удерживаться налог по ставке 24 %. Если вы автор из США, возможно, вы уже указали требуемые данные. Однако рекомендуем вам убедиться в этом и проверить налоговую информацию в своем аккаунте AdSense.

Как предоставить в Google налоговую информацию

• Чтобы избежать списание 24% в казну США и не получить двойное налогообложение вам необходимо предоставить в личном кабинете AdSense правильно заполнить форму – для этого я и написал мануал – этот мануал описан для граждан Российской Федерации

Заполняем форму для налогов Ютуб

Первый этап: Тут важно отметить кто заполняет форму: Физическое лицо или Юридическое лицо вас попросят отметить нужные варианты. Говоря простым языком: Если у вас не зарегистрирован бизнес, вы не имеете своей компании (нету ИП ) – то вы “Физическое лицо”

Ответ на вопрос: Являетесь ли вы гражданином или резидентом США?

Если у вас нету постоянного места жительства в США – то вы не резидент США – поэтому тут выбирать “НЕТ”

Второй этап: Второй этап самый важный, от него зависит сколько и кому вы должны или не должны!

• Налоговая форма W-8ECI: Это форму заполняет те,кто зарегистрирован за пределами США, но осуществляет свою деятельность на территории США эту форму выбирают люди кто имеет свой бизнес на территории США
• Налоговую форму W-8BEN: Эту форму заполняет те,кто является физическим лицам зарегистрированными за пределами США и она нужна для получения льгот во – избежание двойных налоговых выплат: Согласно соглашению между странами: [Официальный список стран]

Так как мы с вами выбрали “физическое лицо” и мы не живем в США, то мы заполняем форму: “W-8BEN“

Вся форма заполняется только на английском языке (Транслит переводчиков полно в сети)

• Первое: Написать имя как указано в AdSens (на англ.языке)
• Второе: Коммерческое название компании: У нас с вами нет компании пропускаем строку!
• Страна гражданства (Ваша страна) У нас Россия
• Индивидуальный номер налогоплательщика (TIN) в России – TIN заменяет аналог: ИНН→узнать можно по паспортным данным на официальном сайте налоговой
• Номер социального страхования (SSN) Это поле необязательно для граждан России – это аналог нашего Страхового Свидетельства (СНИЛС)

Заполняем место проживание (ВСЕ КАК В АДСЕНС)

• Страна постоянного проживания (Россия)
• Первая строка: Ваша улица на англ. языке. Но лучше написать на ТРАНСЛИТЕ ВО ИЗБЕЖАНИЕ НЕДОПОНИМАНИЯ на почте “Мало -ли ” ( Пример ваша улица: Московская: → Street Moskovskaya)
• Вторая строка – Ваш дом и квартира на англ. языке.(Пример: House,1 apartment,777)
• Третья строка – Ваш город на англ. (Пример: Москва → Moscow)

• Текст который вы видите на русском языке (Россия и Московская область) пишите не вы сами, он выбирается вами в ручную из списка которую вам предоставляет форма Например место проживания Россия,область Московская область:
• Индекс: Индекс ближайшего к вам почтового отделения

Если вы живете в доме где прямо в подъезде размещено почтовое отделение: То ставим галочку напротив “Почтовый адрес и адрес постоянного проживания совпадают.”

Вторую часть адреса заполняем также как и первую:

Третий этап: Это важнейший этап от него зависит правильность налоговых расчетов

Претендуете ли вы на пониженную налоговую ставку в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения?

ОТВЕТ ДА

НА вопрос: Отвечаем ДА и выберем страну из списка: Россия

• ☑Сервисы (AdSense) – сюда приходят доходы и от канала Ютуб и от вашего сайта
• ☑Кинематограф (выбираем пониженную ставку)
• ☑Авторские права (выбираем пониженную ставку)

Итоговый вариант должен выглядеть вот так

• Право на налоговые льготы подтверждено: Да
• Страна – участница соглашения с США об избежании двойного налогообложения: Россия
• Вид дохода: доход от оказания услуг Применимые статья и пункт: Статья 6, пункт 1 Налоговая ставка: 0 % (пониженная ставка)
• Вид дохода: доход от кинематографа и телевидения Применимые статья и пункт: Статья 12, пункт 1 Налоговая ставка: 0 % (пониженная ставка)
• Вид дохода: доход от авторских прав в других сферах Применимые статья и пункт: Статья 12, пункт 1 Налоговая ставка: 0 % (пониженная ставка)

Далее подтверждаем своей подписью: ЭТО ВАШЕ ИМЯ и ФАМИЛИЯ НА АНГЛИЙСКОМ: Например: VASA PUPKIN

• Вопрос: Ваше имя указано в разделе “Подпись”, и вы подписываете эту форму от своего имени?
• Ответ: Если вы заполняете форму сами, и Адсенс оформлен на ваши паспортные данные, то ставим галочку,что вы заполняете от своего лица
• Если аккаунт оформлен на маму папу и т.д то ставим нет, Google запросит разрешение на полномочие (документы,которые подтверждают ваши полномочия) в – этой строке вероятно указывать,что вы являетесь матерью/отцом и прочие лица – заполняющего форму

• Вопрос: Оказывало ли юридическое или физическое лицо, указанное в разделе “Налоговая информация”, услуги компании Google или вело ли деятельность для нее на территории США?
• Ответ: Если вы не оказывали никаких услуг и не ввели деятельность в США,то ответ нет

Аффидевит об изменении налогового статуса

• Вопрос: Получали ли вы платежи через платежный профиль, для которого предоставляете налоговую информацию?
• Ответ: Если вы уже получали доход от Адсенс (в ваш кабинет уже зачисляли деньги) то ответом будет: Я предоставляю налоговую информацию для существующего платежного профиля, который уже использовался для получения платежей
• Если не разу не получали деньги от Адсенс то ответ: Я предоставляю налоговую информацию для нового или существующего платежного профиля, который не использовался для получения платежей

Итоговая форма: Форма W-8BEN с ставкой 0%

• После одобрения: К вам на почту (привязанную к аккаунту Google – ваша почта при создание) придет соответствующие письмо об одобрение/отклонение

Поздравляю! форма заполнена, больше никаких действий не требуется! Если помог поделись с другом. 🙂

Источник: zpmirov.ru