В 2018 году на Всероссийском образовательном молодежном форуме «Территория смыслов на Клязьме» заместитель министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ Алексей Волин сообщил: «По нашим подсчетам, в России сегодня насчитывается 15-17 тысяч блогеров. Эти 15-17 тысяч уже зарабатывают порядка 10 млрд рублей в год, что превращает блогерство в достаточно неплохой и интересный бизнес».
Рост числа блогеров, чьи гонорары порой достигают внушительных сумм, не остался незамеченным государством. Так, заместитель Председателя комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Андрей Свинцов в прошлом году выступил с инициативой, предложив обязать владельцев популярных страниц в соцсетях и блогеров юридически закреплять аккаунты за собой, что позволило бы легализовать размещение рекламы и, как следствие, платить налоги с прибыли.
Появится ли отдельный закон, регулирующий деятельность блогеров, покажет время. Но отсутствие специального акта не означает, что владельцы раскрученных аккаунтов, получающие прибыль от рекламы, освобождаются от уплаты налогов. «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы…» — это конституционная обязанность граждан, на которой дополнительно акцентирует внимание и Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ; п. 1 ст. 3 НК РФ).
Налоги и Youtube. Нужно ли платить налог с Youtube канала? Какие налоги платят блогеры?
«[. ] Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы».
— письмо Минфина России от 20.08.2018 № 03-04-05/58764
Если хозяин странички зарабатывает, то обязан платить налоги, выбрав комфортную для себя систему налогообложения. Откладывать легализацию бизнеса в долгий ящик — не самая лучшая идея: за подобную беспечность рано или поздно наступит ответственность, кроме того, крупные бренды предпочитают работать официально. Поэтому определиться все-таки придется.
Тонкости выбора
Вопрос уплаты налогов должен беспокоить только бизнес-ориентированного блогера, в чьи планы входит сотрудничество на коммерческой основе. Как только у блогера появляются первые доходы, нужно думать о том, как их легализовать. Так как отдельного нормативного правового акта, регулирующего деятельность блогеров, нет, применять нужно общие положения закона, касающиеся налогообложения физических и юридических лиц в Российской Федерации.
С точки зрения налогового законодательства блогер может платить налоги как:
RB рекомендует лучших поставщиков цифровых решений для вашего бизнеса — по ссылке
- Физическое лицо (НДФЛ 13%-для резидентов; 30%-для нерезидентов) — п. 1, 3 ст. 224 НК РФ
- Самозанятый (Налог на профессиональный доход (НПД)) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
- Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может выбрать одну их трёх систем налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО) — гл. 2 ст. 13-15 НК РФ
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — гл. 26.2. НК РФ
- Налог на профессиональный доход (НПД) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Физическое лицо
В этом случае НДФЛ отчисляется российской компанией (ИП), с которой сотрудничает блогер (п. 1 ст. 226 НК РФ). Организация (ИП) заключает с хозяином страницы договор и сама удерживает из его дохода необходимую сумму.
Однако далеко не всем брендам удобно работать по такой схеме, особенно когда партнеров-инфлюенсеров много. При такой системе на рекламодателя ложатся обязанности по расчету страховых взносов сверх гонорара, а нагрузка на бухгалтерию возрастает.
Кроме того, не всегда предложения по рекламе поступают блогеру от юридических лиц. А если партнером выступает физическое лицо, подавать декларацию блогеру придется самостоятельно.
Этот способ уплаты налога подойдет тем, чей доход носит нерегулярный характер, а сами предложения по продаже рекламы не являются систематическими.
Индивидуальный предприниматель
Если же на счет постоянно поступают деньги, то деятельность приобретает статус предпринимательской, а значит регистрировать ИП уже обязательно (п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Пройти процедуру нужно не только потому, что такая организационно-правовая форма удобна для потенциальных заказчиков, но и поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, предусмотрена административная (ст. 14.1. КоАП РФ) и уголовная (ст. 171 УК РФ) ответственность.
Так, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 КоАП РФ, грозит штраф в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Подробный порядок регистрации ИП описан в статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
И, конечно, блогер-ИП должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Важный аспект, который нельзя упускать из виду, принимая решения о регистрации ИП — это система налогообложения, по которой предстоит работать. Выбор формата во многом зависит от индивидуальных расчетов уровня налоговой нагрузки по каждому режиму.
Налоговая нагрузка по общей системе достаточно ощутима, поэтому зачастую ИП отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, предусматривающей ставку 6%.
Остановившись на УСН, нужно будет вести строгий учет доходов и расходов и завести отдельный счет в банке. Если разбираться со всеми тонкостями в одиночку не хочется, то можно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, который будет вести деятельность ИП.
Алеся Васинкина, основатель онлайн-школы по обучению бухгалтеров, активно монетизирует свой блог, поэтому приняла решение зарегистрироваться как ИП. Для своего ИП Алеся выбрала УСН: «В этом налоговом режиме приемлемая налоговая ставка 6%, не нужно вести бухгалтерский учет, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов».
Самозанятый
С 1 января 2019 года ИП-блогеры, ведущие свою деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей и республики Татарстан, вправе перейти на новый налоговый режим — «налог на профессиональный доход».
Правда, для того, чтобы воспользоваться опцией, важно осуществлять свою деятельность самостоятельно, то есть, не иметь работодателя и не привлекать наемных работников по трудовым договорам, а также не применять иной специальный налоговый режим и не попадать в перечень лиц, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Налоговые ставки по НПД составляют 4% по доходам, полученным от физических лиц и 6% по доходам от ИП или юридического лица.
Приобрести статус самозанятого могут и блогеры без ИП, главное — подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Ксения Шайкомалова, SMM-специалист и блогер, редко размещает рекламу в своем профиле, но как самозанятая все-таки зарегистрирована.
Ксения Шайкомалова
SMM-специалист и блогер
«Так как клиенты платят мне за продвижение аккаунтов, а рекламодатели перечисляют деньги за рекламные посты, я приняла решение быть самозанятой. Я скачала приложение и с его помощью провожу все операции. Плачу налоги каждый месяц после выставления чека клиентам. Ввожу ИНН того, кому продаю услуги или посты, сумму, краткую информацию — и все. Процесс занимает не больше 3 минут.
Система автоматически рассчитывает размер налога и число, до которого мне нужно его заплатить».
Если страница или аккаунт приносит доход, нужно легализовать бизнес: тогда переживать о том, что у налоговой будут претензии, попросту не придется.
Материалы по теме:
Источник: rb.ru
Google вводит налог для YouTube-блогеров, которые получают доход от американских пользователей
Не только российские власти могут завинчивать гайки. Уже в этом июне Google вводит «налог на блогеров». Речь идет о правилах, которые обяжут всех владельцев каналов на YouTube делать отчисления в пользу США с доходов, полученных от американских пользователей. Это коснется в том числе и россиян.
YouTube опубликовал видео, в котором подробно объяснил ситуацию. Мы выбрали главное из него:
- виной всему изменения в налоговом законодательстве США. Google не может их проигнорировать, поскольку является американской компанией;
- платить налоги придется всем блогерам, которые зарабатывают на зрителях из Штатов. Даже если сами авторы контента живут не в США. Более того, как раз американские блогеры не будут платить этот налог (если вовремя отчитаются о доходах);
- налог будут собирать только с той выручки, которую блогер получит от жителей США. При этом источник дохода не важен. Это могут быть просмотры рекламы, YouTube Premium, суперчат, суперстикеры и спонсорство;
- обойти нововведение не получится. Дело в том, что до конца мая блогеры должны указать налоговую информацию в аккаунте AdSense. Если этого не сделать — им придется отдавать Google 24% всей своей выручки, а не только выручки, полученной от жителей США;
- рассчитывать налог собираются отдельно для каждого канала. Так что если у блогера несколько каналов, то ему необходимо указать налоговую информацию для каждого из них;
- размер налога колеблется от 0 до 30%. Окончательная ставка будет зависеть от того, есть ли между страной автора контента и США соглашение об избежании двойного налогообложения. Спойлер: Россия заключила такое соглашение, поэтому, возможно, что российским блогерам не придется платить налог. Заполнить налоговые формы в AdSense все равно придется, но там можно будет запросить снизить налог до 0%.
Напомним, что вчера стало известно о похожей инициативе Минцифры. Чиновники предложили обязать такие иностранные компании как YouTube, Facebook, Instagram, Twitter и TikTok платить НДФЛ за рекламные доходы российских блогеров. Этот законопроект хотят подготовить уже к середине 2021 года.
Источник: app2top.ru
Google и Минцифры вводят налоги для блогеров. Платить предстоит до 30% от дохода с рекламы
Теперь российские блогеры, которых смотрят в США, будут обязаны платить налоги. Это касается всех, кто зарабатывает в YouTube, Facebook, Instagram, TikTok и Twitter.
Корпорация Google планирует ввести налоги на доходы YouTube-блогеров от просмотров в США. Ранее Минцифры России предложило обязать иностранные компании платить НДФЛ с рекламы у российских блогеров, пишет РБК.
Налоговая ставка составит от 0 до 30%, зависеть она будет от того, есть ли между странами соглашение об исключении двойного налогообложения. Между Россией и США такое соглашение есть, поэтому ставка может составлять 0%, отметили в Google.
Но если пользователь не передаст AdSense налоговую информацию до конца мая, все его доходы от YouTube будут автоматически облагаться налогом по ставке до 24%. Налог будут удерживать со всей суммы, а не только с дохода, который получен после просмотра контента в США. Нововведение коснется YouTube, Facebook, Instagram, TikTok и Twitter.
Платить новый налог скорее будут авторы, чей контент рассчитан на русскоязычную диаспору в США, пояснил «Коммерсанту» директор департамента ТВ и контента Jason https://www.dk.ru/news/237148464″ target=»_blank»]www.dk.ru[/mask_link]